目录:
步
有两种类型的IRA翻转：直接和间接。在直接转期中，金融机构将资金发送到您的新IRA或其他合格的退休计划账户。由于资金永远不在您手中，因此没有60天的要求。在间接转期中，资金将发送给您以存入您的新帐户。
类型
大体时间
步
从支票日期起，您有60个日历日将资金存入您的新退休帐户。不考虑邮寄时间和非工作日，因此考虑支票上的日期而不是您收到支票的日期至关重要。您还必须考虑接收金融机构的任何要求。这些通常包括处理时间和检查必须附带的要求，通常是先前计划的文档。在足够的准备时间内存入支票以避免出现问题。
自动例外
步
美国国税局只对60天的要求提供一次自动豁免：如果收货金融机构出现错误，其中您的转仓未在60天内存入，但最终在1年内，并且延迟仅由于他们的错误。如果发生此类错误并且您保留记录，则无需向IRS提交文书工作，它将自动被视为合格的翻转。
其他例外情况
步
IRS定义了申请豁免的过程，这需要申请费。这些不是自动的，不存在特定列表。美国国税局根据具体情况审查每项请求。放弃豁免的情况的一些例子包括家庭死亡，医疗紧急情况，自然灾害或其他一些特殊情况。美国国税局将考虑已经过去的时间，因此如果您有延迟并要求豁免，则70天的时间框架优于170。
意义
步
存放传统或Roth转期资金的60天要求对于理解避免重大税收和处罚非常重要。如果资金未在此时间范围内存入，则视为早期分配（如果您年龄小于59 1/2），您将欠普通所得税，加上10％的罚款。