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帮助管理IRA的两个不同实体被称为“托管人”或“受托人”。根据美国国税局出版物590，受托人和托管人“必须是银行，联邦保险信用合作社，储蓄和贷款协会，或经IRS批准作为受托人或托管人的实体。”此外，在大多数情况下，两个实体都不能接受超过年度IRA免赔额的捐款。
全面管理
虽然对于大多数人来说，IRA托管人和受托人之间的差异很小，但PENSCO信托公司的首席执行官兼创始人Tom Anderson表示，一个主要的区别是受托人可以接管IRA的全面投资管理并提供财务建议。托管人没有。
IRA指导
有几种类型的IRA，如Gold IRA，Roth和SEP。正如Anderson所解释的那样，受托人可以考虑您的特定财务状况，并为您提供最适合您的指导。
其他财务资源
受托人应该熟悉CD，股票，债券和货币市场账户，以便能够提供各种投资途径。托管人不一定了解这些财务领域，通常无法提供财务建议。 Canandaigua国家银行和信托基金等财政资源明确区分了这两个职位。
银行或投资公司
Anderson表示，托管人主要负责您的IRA的行政和运营支持。大多数银行都是托管人。投资公司和其他金融机构作为受托人，尽管大多数大型金融实体将提供这两种服务。
必需/可选
正如uslegal.com所述，一个声誉良好的法律资源网站，IRA，无论是SIMPLE，SEP，Roth还是传统，都需要托管人。受托人是可选的。