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“公司税务计划”一词包括业务运营的战略结构，以尽量减少税务负债。公司税务计划活动通常旨在避免合法触发税收成本，而不是非法规避现有的纳税义务。税收筹划代表了一种前瞻性的活动，而不是税收合规或报告，它反映了已经发生的事件。公司通常聘请注册会计师或税务律师在这个复杂的领域寻求技术建议。
实体
税务规划人员明白，待遇取决于开展业务的公司实体的类型。在美国，常规公司实体必须对年度收入缴纳联邦所得税，并且在随后分配这些收入时，收到股息的个人股东也必须缴纳税款。一些公司（通常是那些不在公共交易所提供股票的公司）可以通过组织S公司或有限责任公司来寻求避免重复的税收水平。国内税务局将这些特殊公司视为与合伙企业类似（IRC第701-777节），因为年度收入的税收仅适用于股东而非实体层面。
管辖权
公司税务规划的一个基本方面涉及确定哪些特定国家，州和城市有权对公司活动征税。每个主权政府都有不同的征税规则，这意味着司法套利可以产生税收成本差异。例如，由于可能节省所得税，公司可能决定分别在内华达州或瑞士而不是加利福尼亚州或德国开展业务。相反，持续的业务发展，例如从位于司法边界错误一侧的新客户赚取收入，可能会引发额外的公司税负。
定时
公司税务计划机会通常来自确定识别收入或支出项目的适当时间。将收入确认推迟到未来期间或将费用扣除加速到当前期间会导致正现金流量和由于货币时间价值而节省的资金。战略性地利用账簿会计与税务会计规则的差异可能有助于创造产生税收优惠的时间差异。税务规划人员对美国公司使用的时间差异的例子包括延迟对外国子公司赚取的收入征税以及对合格固定资产的加速折旧扣除（IRC Section 168）。
属性
税收属性代表了公司税收状况的有利特征，规划者可以利用这些特征来抵消税收负债。美国公司联邦所得税属性包括净经营亏损，研发和信贷以及外国税收抵免。美国国税局允许公司在当前年度主张这些属性的索赔，并将它们推进到未来几年，以便最大化利益。围绕属性进行规划通常涉及生成其他声明（例如，通过分析哪些活动符合研发定义（IRC第41节）或确定何时利用特定类型和数量的属性。