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如果您从合格的学费计划中提取资金，您将收到计划管理员提供的1099-Q表格，其中详细说明了这些交易。根据提款的使用方式，您可能需要或不必报告有关税收的1099-Q信息。
合格的学费计划
Coverdell ESA和529计划等合格的学费计划是教育投资工具，可让纳税人免除某些所得税。纳税人将税后美元投入到投资计划中。这笔投资的任何收入都是 免税 只要所得款项用于支付受益人的教育费用。
应税与非税收分配
计划分配中的一些，全部或全部可能是应纳税的。只要资金用于支付 合格的学费 对于受益人， 在受托人之间转移。 或者是 在60天内进入另一个合格的教育计划， 分配是 不征税。美国国税局将合格的教育费用定义为学生的学费，费用和其他费用 必须支付 作为入学条件。
报告不可分配的分配
如果整个发行版是不可用的，那么你可以这样做 不 需要在您的纳税申报表上报告。但是，您应该保存表格1099-Q的副本。你也应该 保留收据或银行对账单 该文件记录了如何在国税局要求提供进一步信息的情况下使用收益。
报告超额分配
如果某些撤回用于非合格目的，则 接受者 必须在报税表上报告部分分配作为其他收入。应税部分的实际计算是a 复杂的公式 考虑帐户的捐款和分配历史。最好与税务会计师合作，以确保您获得正确的数字。
在表格1040的第21行报告分配的应税部分，标记为 其他的收入 。写下金额旁边 合格的学费计划 要么 Coverdell ESA， 取决于您的计划。