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在纳税年度内从养老金，IRA计划或401k计划中获得收入的个人将获得1099-R表。金融机构使用此表格向员工和退休人员报告退休分配。 1099-R表格上的收入可能需要缴纳联邦所得税，具体取决于交易类型。由于所得收入信贷仅限于调整后总收入低于一定金额的个人，因此1099-R表格的未实现收入可能会影响所得收入信贷（EIC）的资格。
表格1099-R
1099-R表用于报告员工或退休人员在纳税年度内收到的退休分配总额。接受定期养老金分配的纳税人，将退休账户中的资金转入另一个账户的员工以及提前提取资金的员工都将获得1099-R表格。
获得收入抵免
EIC是给予低收入纳税人的可退还税收抵免。那些在家里有孩子的人可以获得更多的孩子。随着收入增加，信贷减少。在2010年，有三个孩子的已婚纳税人可以获得高达5,666美元的收入信贷。但是，调整后总收入超过48,362美元的人没有资格获得信贷。
1099-R表格的税收待遇
根据交易类型，纳税人可能必须就1099-R表格的收入缴纳所得税。定期养老金分配和IRA计划付款通常需缴纳联邦所得税，特别是如果计划的原始捐款可以抵税。直接转期不需缴纳联邦所得税。表格1099-R的方框2报告每笔交易的应税金额。
1099-R表收入对所得收入抵免的影响
由于表格1099-R的收入是未实现的收入，因此为了计算EIC的数额，它不算作赚取的收入。但是，如果表格1099-R的收入是应纳税的，则可能会增加纳税人的调整后总收入，这可能会减少他有资格获得的EIC金额。例如，根据他的收入和符合条件的子女，2010年，一个收入为25,000美元和两个孩子的纳税人可以获得最高3,230美元的EIC资格。但是，如果该纳税人获得了20,000美元的一次性养老金分配，他的调整后的总收入将太高而无法获得信贷。