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传统的个人退休账户和401k计划都提供延税退休储蓄选择。 IRA由个人创建，而401k计划则通过雇主提供。虽然国税局的税收待遇相似，但报告这两个账户的缴款和取款的过程有所不同。了解如何报告税收可以帮助您避免因错误备案而受到处罚。
做出贡献
向IRA捐款的过程不同于对401k计划的贡献。对于个人退休账户，您可以向账户缴纳会费，通常在银行或其他金融机构持有。这些贡献不会影响您的薪水。另一方面，对401k计划的贡献来自您的薪水，直接进入您的401k计划而无需触及金钱。
效果
由于您的雇主确切知道您为401k计划做出了多少贡献，因此雇主在计算您当年的应纳税收入时会考虑到这一点。例如，如果您的总薪水等于$ 4300，但是您在您的401k计划中投入了6,200美元，那么您的雇主只会报告您有37,000美元的收入需要缴纳联邦所得税，因为401k计划的资金已经计入您的W-2表格。因此，您无需扣除您的税款缴纳金额。对于IRA，由于捐款是独立于您的雇主而提供的，因此您必须报告您的税款，以便您可以申请减税，前提是您符合资格。
把钱拿出来
当您从401k计划或IRA中提取资金时，这笔钱被视为应税收入，必须以同样的方式报税。但是，美国国税局要求您单独报告这些金额。当您在“养老金和年金分配”行报告401k计划分配时，IRA分配在您的纳税申报表的“IRA分配”行中报告。
提前退出
IRA和401k计划有不同的提前退出要求，以避免在提交所得税之前必须报告的59-1 / 2岁之前的大多数提款所征收的10％的提前取款税罚款。一些例外情况，例如医疗费用超过调整后总收入的7.5％或患有永久性残疾，适用于两者。但是，您只能避免提前退出处罚大学费用或首次购房时退出IRA。只有401k计划，如果你在55岁之后退休，你可以避免减税。
强制性提款
美国国税局将401k计划和传统IRA纳入70-1 / 2年级所需的最低分配额，并对未从401k计划或IRA取得的金额征收50％的罚款。但是，如果员工仍在工作，IRS允许401k计划例外，只要她不是赞助401k计划的业务的5％或更高的所有者。但是，所需最低分配的税收待遇是相同的。