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在美国联邦税制中，税收减免和税收减免是非常相似的事项，因为它们都限制或消除个人的税收负担。但是，扣除和排除并不完全相同，那些想要声明它们的人必须了解它们是什么以及它们是如何工作的。
扣除定义
美国国税局要求美国公民和有收入的合格居民对所得收入纳税。美国国税局根据他们在特定纳税年度获得的应税收入总额确定他们必须缴纳的税率。减税是一项合格费用，允许纳税人减少他必须缴纳税款的总收入。例如，总收入为50,000美元但声称价值10,000美元的扣除额的人只需要支付40,000美元的收入税。
排除定义
虽然税收减免通常涉及纳税人所产生的一些合格费用，但排除却不会。除了减少某人的应税收入外，排除是一种导致纳税人不需要对其他应纳税的收入纳税的情况。
演绎举例
扣除额是纳税人可以识别的特定费用。一些常见的扣除额是业务费用，对合格组织的慈善捐款，对合格养老金账户的捐款以及学生贷款利息的支付。对于某些类型的费用，美国国税局对纳税人可以要求扣除的总收入百分比进行限制。对于其他类型的费用，纳税人可以申请最高的应纳税所得，无需缴纳所得税。达到年度限额后，纳税人有时可以将超额扣除额扣除到下一个纳税年度。
排除示例
纳税人可以声称的一种常见的税收排除类型是外国收入排除。如果美国公民居住在国外，她确实需要为她在该纳税年度赚取的收入缴纳所得税，无论该收入是否来自美国。然而，由于外国收入排除，她在收入达到某一点之前不必缴纳税收。对于2011年，这一点是她的收入超过92,900美元。另一种税收排除是战区免税。在战区服役的美国武装部队成员不必为与其兵役有关的任何收入纳税。
税收抵免
纳税人减少所得税负担的另一种方式是通过税收抵免。与扣除和排除不同，信用不会减少纳税人必须缴纳税款的收入。相反，税收抵免是一种固定的金额，纳税人可以从国税局要求他支付所得税的总金额中扣除。