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当您从任何合格的退休金（包括罗斯个人退休账户）进行分配时，您的金融机构会向您发送一份1099-R表格，其中包含用于纳税目的的提款。了解如何报告分布以及它如何影响您的税收，可帮助您对罗斯IRA分布做出更明智的决策。
表格1099-R
当您从罗斯爱尔兰共和军获得分发时，您的1099-R表格会显示您已取出多少以及多少（如果有的话）应纳税。分配总额显示在方框1中，应税部分显示在方框2a中。如果金融机构从您的分配中扣除了联邦税的任何款项，则该金额显示在方框4中。如果您的分配是免税的，则您的金融机构不会扣除提款。
什么时候罗斯IRA分配免税？
满足合格分销要求的罗斯IRA分发免税。当账户开立至少五年并且您至少年龄为59岁半时，就会出现合格的分配。如果您在任何时候提取捐款（而非收益），您的分配也是免税的。在这种情况下，您的1099-R表格将显示0美元的应纳税金额。但是，您仍需要在所得税申报表上报告不可抵扣的金额。
什么时候罗斯分配是否需要征税？
如果您在满足合格分配标准之前从罗斯个人退休账户中扣除收入，则收入将作为应税分配报告。例如，如果您在Roth IRA中获得9,000美元的不合格分配并且您只有5,000美元的捐款，那么9,000美元将被列为第1栏中的总分配，而4,000美元将被列为第2栏中的应税分配。您也可能从联邦税的分配中扣除资金，这将在专栏4中列出。
提前退出处罚
如果您参加了不合格的罗斯IRA分配，表格1099-R不会列出您的提前退款罚款。您必须使用表格5329单独计算此罚款。通常，罚款是提款的应税部分的10％，但如果这笔钱用于某些用途，例如高额医疗费用，大学学费或首次置业。如果例外情况适用，请在表格5329上报告。