如何计算现金流量净营运资本

公司的净营运资本是其流动资产与流动负债之间的差额。流动资产包括现金和应收账款等项目，而流动负债包括应付账款等项目。公司将其营运资金用于日常运营。您可以计算两个会计期间的净营运资本变化，以确定其对公司现金流量的影响。净营运资本的增加减少了公司的现金流，因为现金不能用于其他目的，而是与营运资金捆绑在一起。净营运资本的减少会增加公司的现金流。

净营运资金的变化影响经营活动产生的现金流量。

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在最近的资产负债表和上一个会计期间的资产负债表中查找公司的流动资产和流动负债金额。

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从上一会计期间的流动资产中减去公司的流动负债。例如，从流动资产中的450,000美元中扣除200,000美元的流动负债。这等于上一会计期间的净营运资金250,000美元。

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在最近的会计期间从公司的流动资产中扣除公司的流动负债。例如，从流动资产中的350,000美元减去250,000美元的流动负债。这相当于最近一个会计期间的净营运资金100,000美元。

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从最近一期的净营运资本中减去上一期间的净营运资本，以确定净营运资本的变化。正数表示净营运资本增加，而负数表示减少。例如，在最近一段时间内，净营运资本减去100,000美元的净营运资本减去250,000美元。这相当于负150,000美元，这意味着两个时期之间的净营运资本减少了150,000美元。根据定义，这会增加公司在会计期间的运营现金流中的150,000美元。