目录:
传统的个人退休安排（IRA）是一种可免税的退休储蓄账户，旨在为低于某一收入水平的人提供奖励，以便为退休留出金钱。爱尔兰共和军于1974年首次引入了“雇员退休收入保障法”。 403b，或免税年金计划，是一个更老的工作场所计划，旨在帮助非营利和教育员工在税收优惠的基础上推迟收入，以节省自己的退休。您可以将传统的IRA余额转入403b计划，但仅限于某些条件下。
税前与税后美元
由于403（b）是税前退休储蓄工具，因此您只能将税前美元汇入账户。一般来说，您的传统IRA账户是以税前美元计算的，因此将资金转入403（b）计划没有问题。但是，您不能将Roth IRA转换为403b，因为Roth IRA不是税前的。但是，如果您的雇主的计划允许，您可以将Roth转入403b内指定的Roth账户。请咨询您的雇主以了解详情。
直接翻转
通常，您必须执行直接翻转到403b计划，该计划考虑了翻转的应税和非税收部分。如果您仅部分部分IRA，并且部分IRA需要纳税，IRS将认为转期来自您的IRA的应税部分。
计划限制
虽然IRS允许从传统IRA到403b计划的直接免税翻转，但并非所有雇主计划都允许翻转。这是因为它可能会导致额外的管理负担来解释这些不同的余额和交易。在执行翻转之前，请联系您的雇主的人力资源部门并了解特定政策。
限制
美国国税局禁止在应付年度中受到所需最低分配（RMD）限制的金额的免税滚存。您不能使用翻转来避免对RMD金额征税。相反，您必须完全接受RMD，否则将面临50％的罚款。