什么是IRA账户以及它如何运作？

个人退休账户是一种特殊的金融产品，为退休后的投资者提供税收优惠。国会于1974年授权，几乎所有金融服务公司都有IRA，并有各种形式。通常，您可以在IRA中投资几乎任何您想要的东西，包括股票，债券和共同基金。大多数个人退休账户都有缴费限制和限制，以及对某些缴款和取款的税收影响。

爱尔兰共和军可以帮助您节省储蓄，以实现繁荣的退休金。信贷：Siri Stafford / Digital Vision / Getty Images

IRA的历史

在国会成立之后，IRA经历了一系列变化，直到今天。虽然IRA的原始缴费限额是收入的15％或1,500美元，但1981年这些限额分别提高到收入的20％和2,000美元。结果，显示爱尔兰共和军捐款的纳税申报表从1981年的4％跃升至1986年的18％。随着时间的推移，这些捐款限额继续上升，现在通货膨胀指数。

IRA是一项重要的发展，因为它们允许纳税人控制自己的退休储蓄。虽然退休账户传统上是由公司管理的商业计划，但个人账户是由个人开设和资助的，这些个人也有权选择其中的投资。

IRA的税收后果

个人退休账户提供各种税收优惠。对于大多数类型的IRA，您最初不会为存入账户的资金纳税。对于所有类型的IRA，您无需对帐户中产生的收入纳税。只有当您从账户中提取资金时，这些收入才会征税。因此，您可以在您的IRA中实现数十年的增长，而无需缴纳税款。如果您有罗斯个人退休账户，您的缴纳税会被征税，但您在退休时可以免税。

贡献限制和限制

根据您修改后的调整后总收入，开放和提供IRA可能会受到限制，这主要是您的应税收入，其中包含额外的项目。任何有收入的人都可以为IRA，甚至是儿童做出贡献。截至2015年，您可以向传统或罗斯爱尔兰共和军提供最低5,500美元或您的收入金额。如果您年满50岁或以上，则上升至$ 6,500但是，如果您受到工作中的另一项退休计划（例如401（k）计划）的保障，或者您的MAGI超过当前水平，则您无法对传统IRA扣除税款国税局限制。其他形式的IRA，例如SEP-IRA，也有其自身的限制和限制。

安全

拥有IRA账户存在两种风险，即账户本身的风险以及您的投资风险。您的IRA账户通常是安全的，即使基础公司破产，因为它受到证券投资者保护公司的保护。 SIPC基本上为您的账户提供高达500,000美元的保险，并规定在公司发生故障时有条件地转移到另一家证券公司。

您对IRA的投资是另一回事。当您选择自己的投资时，您承担与任何其他参与者相同的市场风险。除非您购买某种类型的保证产品，否则您的投资具有相同的上涨或下跌价值，就像您在IRA之外购买它们一样。

缺点

虽然IRA提供了许多优势，但它不像普通投资账户那样灵活，并且具有某些限制。除了对传统IRA的任何提款征收普通所得税之外，如果您希望在59岁之前退出您的资金，您将面临10％的罚款，除了少数例外情况。除了作为您的IRA托管人的公司施加的任何额外限制外，您还无法在IRA中投资人寿保险或收藏品。