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当有人经历重大生活事件，如结婚，生孩子或经历离婚过程时，联邦和州退税准备的方式可能会发生变化。当配偶在法律上分居时，在某些情况下可能会影响州和联邦所得税申报表。
分居人员的申请状态
没有根据州法律承认的离婚判决或协议的合法分居的人必须单独提交已婚，共同提交或已婚，提交。同样的申请状态用于州和联邦退税。随着已婚，共同提交，双方共同提交纳税申报表，并以两个名义退款。任何应缴税款将由双方承担。结婚后，单独提交，每方都提交单独的申报表。每个配偶都将获得任何退款，但双方仍共享纳税义务。纳税人必须在退货时输入有关另一方配偶的信息，例如当前地址和有效的社会安全号码。
减免联合税务责任
根据州法律在法律上分居的人可以申请减免税款，利息以及对共同返还的任何处罚。这种类型的救济称为责任分离。在提交申报表时仍然居住在一起的分居配偶不符合这项救济的资格，除非在此期间提出要求的配偶是家庭暴力受害者。另一种类型的救济，称为无辜的配偶救济，可由具有缺乏个人所欠税款知识证据的离散人士申请。
税收抵免和扣除
分离的夫妇将获得相同的税收抵免和扣除任何已婚夫妇，具体取决于提交的退货类型。在已婚，共同提交的情况下，分居的配偶仍然要求所有家属共同获得学分和扣除。在已婚，单独提交的情况下，一个人可以要求所有家属或家属可以在两个申请人之间分配。在同一纳税年度，不能就两种不同的纳税申报表申请受抚养人。通常，分居协议将有关于每个父母可以申请的内容的规则，但IRS将不了解这些协议。如果应该要求受抚养人的离散人员因为另一方配偶要求受抚养人而拒绝纳税申报表，则必须提出有争议的申报表。有争议的退货是在纸上完成的，并附有一份解释信和支持文件，如分离协议的核证副本。
税收和法律分离
根据美国国税局，出版物504，为了使纳税人被视为未婚，该人必须在纳税年度的最后一天获得离婚或维持协议的最终法令。维护协议是由离婚夫妇私下或在家庭法院法官签署和签署的律师协助下签订的合同。在整个纳税年度合法分居或有临时离婚判决的个人仍被美国国税局认定为已婚，并且已婚夫妇的税收规则仍然适用。但是，有些情况允许将离散的人视为未婚。
例外
在特定情况下，分居人员可以作为户主提出申请。如果他或她正在提交单独的申报表，他或她可以被认为是未婚人员，他或她在一年半以上的地方维持住所，并且另一方在其他地方居住至少六个月。另一方配偶必须提交已婚，共同提交。但是，如果有合法的分居协议，使居住在其他地方的配偶有权要求受抚养人，则不适用。此外，根据分居协议未获得主要监护权的分居配偶，必须获得并向受托配偶提交纳税申报表并签署声明，以便申请任何家属。