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一家公司在其现金流量表中报告其经营活动的现金流量，即其核心业务产生的现金。经营活动产生的现金往往比净收入或收益更能衡量公司的业绩，因为净收入可能会因应计制会计和折旧费用等非现金项目而扭曲。您可以使用间接方法计算运营现金流量，该方法可调整公司非现金项目的净收入，不属于核心业务的项目以及某些资产负债表项目的变化。此调整提供的结果仅显示其日常运营产生的现金。
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根据最近的损益表确定公司的净收入和折旧费用金额。
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确定损益表中的任何收益或损失金额。这些项目不属于公司的正常运营，必须从净收入中扣除。收益和损失包括诸如设备销售收益等项目，并列在“非经营性收益/损失”或“其他收入/损失”部分。
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查找公司最新资产负债表和前一会计期间资产负债表的“流动资产”和“流动负债”部分中每个项目的金额。流动资产包括应收账款和存货等项目，流动负债包括应付账款和应付工资等项目。
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从最近期间的金额中减去前一期间的每个金额，以确定增加或减少的金额。积极的结果是增加而负面的结果是减少。例如，在最近一段时间内，从上一期间的12,000美元减去应计的应收账款10,000美元。这相当于增加了2,000美元。
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将折旧费用和损失添加到净收入并减去收益。例如，增加100,000美元的折旧费用和50,000美元的损失，并从700,000美元的净收入减去60,000美元的收益：700,000美元加上100,000美元加上50,000美元减去60,000美元等于790,000美元。
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从您的结果中减去流动资产的任何增加，并增加除现金外的流动资产的任何减少。例如，减去20,000美元的库存增加并增加50,000美元的应收账款减少：790,000美元减去20,000美元加上50,000美元等于820,000美元。
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添加到您的结果任何流动负债增加，并减去流动负债的任何减少。例如，增加10万美元的应付账款增加并减去10,000美元的应付工资减少：820,000美元加上100,000美元减去10,000美元等于910,000美元。这是最近一个会计期间经营活动的现金流总额。