什么是Rollover IRA？

通常，您在转入59 1/2之前从401（k）或IRA中提取资金需要支付罚款。一个例外是当您将资产转移到不同的IRA时。您可以设置IRA以接收转期，或将资金存入已建立的IRA。

帐户到帐户

美国国税局有关于您可以转账的账户的规则。 可接受的翻车 包括：

• 罗斯IRA到另一个罗斯。
• 401（k）到罗斯IRA。
• 401（k）传统IRA。
• 传统的IRA到另一个传统的IRA。
• 罗斯IRA的传统IRA。

您无法将Roth帐户转到传统的IRA。此外，通常你必须等到你离开工作后才能将401（k）转到IRA。

滚动的原因

• 如果您从配偶以外的其他人继承IRA，则无法向该帐户添加任何款项。相反，您可以让IRA管理员将资产转移到受益人帐户并开始从中提取。
• 你离开了你的工作，公司不会让你维持旧的401（k）。或者您可能认为自己管理资金会带来更好的收益。
• 你想把传统的IRA变成罗斯。您需要对转期征税，但对Roth提款不征税。与IRA不同，退休时也没有最低年度提款。
• 您认为不同的IRA经理提供更好的投资清单。

定时翻转

当您将资金从一个IRA转入转期账户时，您不必清空第一个IRA。但是，一旦进行翻转， 你必须等一年 在从该账户中滚出更多钱之前。您还必须等待一年，才能从滚动IRA中提取任何款项。此规则不适用于未参与翻转的任何IRA。

您可以在任何年龄将资金转入罗斯或传统的爱尔兰共和军。但是，如果你必须从IRA账户中获取强制性分配 - 这是美国国税局在你转70 1/2后每年要求的 - 你不能将它们转移到另一个账户。

退出过夜IRA

如果您将资产从其中一个帐户转入IRA，则可以像对待任何其他IRA一样处理转期帐户。您可以在59 1/2后立即提取资产 - 任何更早的资产，您在提款时需要支付10％的税罚。如果您转入受益人IRA，您必须在下一年开始提款。美国国税局有在线表格，可以确定您的最低提款金额。