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第一次收到任何1099表格可能会让纳税人感到困惑，如果您收到1099-R，您的税务情况可能会更加混乱。此表单报告您从合格退休帐户收到的分配，例如传统和罗斯IRA。它还会报告您的基金经理已扣缴的任何数额的联邦所得税，并提供有关您在第9b行的税后总贡献的信息。虽然基金管理公司不需要在第9b行报告信息，但它们可以帮助您确定您的纳税义务。
员工总贡献
第9b行使用美国国税局（Internal Revenue Service）的简化方法确定的计算结果显示您对基金的员工总贡献。如果您对退休帐户进行了税后缴纳，则不会根据您已征税的金额对您收到的部分分配税缴纳所得税。相反，如果您在扣缴所得税之前向退休基金 - 或您的雇主缴纳了供款 - 提供了捐款，那么当您获得这些资金时，您应该为这些基金缴纳所得税。
简化方法
如果您在1996年11月8日之后开始接收分配，则使用IRS的简化方法使用简化方法工作表确定税前和税后金额的分配金额。在此之前开始绘制分布的资金可以使用简化方法或一般方法，具体取决于您何时开始接收分布。要确定免税分配金额，请将表格1099-R第9b行中的金额应用于简化方法工作表的第2行。然后，此金额将与您在生命周期中收到的估计分配数量一起使用 - 美国国税局根据您的年龄在工作表上提供的数字 - 以确定您免税获得的每个分配的数量。
表格1099-R上的应税金额
您必须缴税的分配金额在1099-R的第2b行报告，您应将此金额转入您的1040表。您的基金经理可以使用第9b行报告的金额来确定应税分配如果您的基金包含税前和税后捐款的组合，则您在1099-R上代表的基金的总税务负债在第2a行报告。如果您收到来自多个退休账户的分配，您将收到1099-R报告每个分配的纳税义务。
所得税预扣税
一些基金管理公司从分配中扣除估计的所得税，并以您的名义向IRS付款。如果您的基金管理公司这样做，它会报告第4行和第12行扣缴的税额，用于扣缴州所得税。这些付款仅是使用您在W-4表格上提供的信息进行的估计付款，以确定您的估计纳税义务。如果您的收入与W-4的预期和预测差异很大，您可能需要支付更多的分配税，而不是您的基金管理公司预扣的税。