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私人贷方为非联邦学生贷款提供服务，而美国教育部通过联邦学生援助计划为学生贷款提供保险。当您拖欠联邦学生贷款时，收取未付贷款金额的程序与您从私人贷方申请学生贷款时的程序不同。
私人贷款人贷款
当您通过私人贷方拖欠学生贷款时，贷方通常会聘请您所在州的律师提交申请和书面申请（所得税退税/信贷）。州财政部门将这些请求称为抵消，每个州都有一个财政部抵消计划来处理此类请求。债权人的律师向您当地的县法院提出此请求，并将请求发送给您。法院然后将此请求发送到您所在州的财政部抵消计划。
联邦学生贷款
当您通过美国教育部拖欠联邦学生贷款时，该部门无需向任何法院提交申请和书面申请（所得税退税/信贷）。该部门只需向您发送通知，其中包括您的债务的详细解释以及他们计划抵消您的退税的解释。此通知还将包括美国教育部管理部门的联系电话，您可以致电该部门编制付款安排并避免退税。
偏移限制
财政部抵消计划可以持有全部或部分州退税以支付学生贷款债务。如果您的学生贷款债务金额低于州所得税退税金额，州政府会将剩余的所得款项退还给您。美国国税局可以持有全部或部分联邦退税以支付学生贷款债务。在支付债务后，美国国税局会向您发送联邦所得税退税中剩余的任何金额。私人贷款人不能收取您的联邦退税。只有联邦学生贷款才能获得联邦所得税退税抵消。美国教育部可以同时收取您的联邦和州所得税退税。
非负责任配偶
如果您将税收作为已婚申请共同提交且学生贷款债务仅属于您而非您的配偶，则您的配偶可以提交受伤配偶分配表。此表格允许您和您的配偶分开您的收入，税收和扣除。这允许您计算归因于您的退税金额以及您的配偶应归属的金额。如果美国国税局或国家财政部抵消计划批准受伤配偶分配，则它们抵消了由您承担的联邦和州退税联合部分。