什么是人寿保险的MEC？

人寿保险是您与人寿保险公司之间的合同，以保证您的幸存者在您去世时获得一笔钱，前提是所有保费都已支付且保单仍然有效。但是，通过永久性人寿保险，可以在您还活着的时候获取一些保单。为此，政策不得成为MEC。

什么是MEC？

鉴定

MEC代表“修改后的捐赠合同”。当人寿保险单未能满足有关七薪测试或现金价值累积测试的IRS指南时，就会创建一个MEC。这些测试决定了在政策不再被视为人寿保险政策之前，可以在政策中支付多少保费以及现金价值在现金价值政策内的积累速度。保险业经常在政策说明软件中显示所谓的“MEC指南”，允许保险代理人轻松避免为其客户创建捐赠合同。 MEC将失去与人寿保险相关的大部分税收优惠，这就是为什么许多人选择避免创建MEC。

预防/解决方案

为防止您的人寿保险单成为MEC，您不得以比法律允许的更高的保费为您的人寿保险单提供资金。该政策必须通过七薪测试或现金价值累积测试（CVAT）。如果您以超过任何七年期限保单生效所需的溢价为合同提供资金，则人寿保险单未通过七薪测试。或者，您可以使用CVAT测试，该测试表明必须存在某个百分比的“走廊”或“风险净额”，该百分比由您的年龄决定，该政策被视为人寿保险。 “风险净额”是指购买的保险金额。这是政策的死亡抚恤金和现金退保价值之间的金额。

优点

由于与MEC相关的税收优惠的丧失，有一些好处。首先，由于它不再被视为人寿保险，因此可以根据您的需要为保单提供尽可能多的保费。在修改后的捐赠合同中，现金价值积累通常比在人寿保险单中强得多。

误区

关于MEC的一个常见误解是该政策将来可以逆转。 MEC是不可逆的。另一个常见的误解是现金价值和死亡利益不再是免税的。虽然人寿保险政策的主要优势已被取消，即免税获得现金价值，但现金价值将继续增加所得税 - 在政策内推迟。但是，如果政策是MEC，您将无法在59-1 / 2岁之前获得现金价值而不会因提前退出而受到处罚。通过这种方式，它的工作方式类似于年金合同。死亡抚恤金收益也是免税的。

注意事项

在允许您的政策成为MEC之前，您需要确保权衡利弊。由于MEC不能被撤销，您需要了解您正在失去与人寿保险单相关的税收优惠，并且您将基本上留下一个人寿保险单，其功能更多的是非合格的退休帐户而不是人寿保险合同。