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如果你是许多希望每年退税的美国人之一，债务的现实和退款的扣押可能会引起一些焦虑。知情或直接经历银行账户和雇佣工资的扣押可能会加剧这种情况。但是，与您的银行账户和工资不同，您的所得税退税是联邦或州政府的财产。
留置规则
留置权是针对特定财产的索赔，不一定是物理财产。这种索赔可以由欠债的公司或企业行使。留置权可以是自愿的，也就是债务人提出要求，或者是非自愿的，就像法院或其他具有法律能力的实体所要求的那样。作为一般规则，留置权旨在防止个人在不支付债务的情况下出售或转让财产，允许提出索赔的个人或公司出售财产以偿还债务，并使个人或公司优先于任何其他人的索赔债权人。
助学贷款
如果您违反了大学的学生贷款，教育部可以对您的联邦和州所得税保留留置权。联邦学生援助部表示，如果学生贷款在270至360天后仍未支付，则可以进入默认状态。一旦您处于违约状态，教育部会通知美国国税局发出所有退税以支付债务（如果需要）或欠款。
其他
如果您之前几年没有缴纳税款并期望获得所得税退税，那么您可以期望美国国税局对此退款留下留置权。事实上，这通常是美国国税局收取任何退税的第一步。此外，如果您拖欠子女抚养费并拖欠付款，您的所得税退税可能会由您的州儿童抚养执法机构留下留置权。每个州都规定了自己的拖欠规则。例如，新泽西州儿童抚养执法办公室的命令就是因为支付500美元或以上儿童抚养费的非监护父母的退税问题。
债权人
如果您欠任何未偿还的信用卡或银行债务，这些债权人不能对您的所得税退税留置留置权。联邦法律禁止债权人在联邦所得税退税中留下留置权，这被视为国税局的财产。由于州所得税退税是州政府的财产，因此他们也免于留置权。但是，如果您将所得税退税存入您的银行账户，如果债权人已经获得判决并由此导致银行执行，您的退款可能会被取消。