什么是TSA账户？

避税年金（TSA账户）是一种税收延期退休储蓄计划，适用于为学校，免税组织工作的人员。它也适用于神职人员的某些成员。 “避税年金”一词具有遗留意义，因为拥有此类账户的人除了年金外，还可以将资金投入共同基金。在适用于他们的“国内税收法”部分之后，它们通常被称为403（b）计划。

TSA账户是退休储蓄计划，适用于那些为免税组织工作的人，如教师。信用卡：monkeybusinessimages / iStock / Getty Images

帐户如何运作

403（b）计划的工作方式与私营雇主提供的401（k）计划非常相似。工人将一部分工资贡献给退休储蓄账户，他们的雇主通常也会做出贡献 - 通常是通过匹配员工缴款达到一定数额。账户中的资金是投资的，工人可以在以后的生活中提取资金。制定403（b）计划特别有吸引力的是适用的特殊税收待遇：所有税款都会延期，直到从账户中提取资金为止。

税收优惠

403（b）账户的捐款是用税前美元支付的，这意味着工人不必为他们投入的钱缴纳所得税。只要这笔钱存入账户，投资利润也是免税的。工人可以开始从计划中提取资金 - 称为“分发” - 在59-1 / 2岁或者如果他们成为残疾人。分配作为普通收入纳税。简而言之，将资金投入403（b）允许工人延迟缴税多年，甚至几十年。

“年金”关系

允许403（b）计划的法律于1958年编写。最初，此类计划中允许的唯一投资是年金，通常由保险公司出售。这就是这些账户被称为避税年金的方式。在典型的避税年金中，人们在工作期间免税提供资金，并且这些资金是代表他们投资的。退休后，他们定期付款，这些付款都要纳税。法律于1974年修订，允许人们将403（b）资金投入共同基金和年金，但TSA名称已经停滞不前。

其他403（b）考虑因素

403（b）账户的所有者可以在达到59-1 / 2岁之前提取资金，但只能通过支付所得税和罚款10％的提款。当员工需要钱支付医疗费用，房屋预付款，学费或某些其他情况时，税法允许但不要求雇主免除“困难分配”的罚款（但不是所得税） “直接而沉重的经济需求”。雇主也可以选择 - 但不是必须 - 允许参与者从他们的403（b）账户中借钱。