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如果您在传统的IRA中使用金钱达到70-1 / 2岁，则无论您是否需要这笔钱，您都需要从IRA获得最低的应税分配。由于这笔钱从来没有征税，山姆大叔现在想要他的份额。虽然在分配发生后您无法将所需的最低分配（RMD）本身直接转换为罗斯IRA，但您可以将足够的资金从传统的IRA转换为罗斯IRA，以在触发所需的提款之前支付最低RMD金额。罗斯IRA中的金钱可以免税持有或取消，但是您需要为转换年份中从传统转换为罗斯的任何款项缴纳税款，并且罗斯个人退休金必须至少持有5个几年来达到免税分配的标准。因此，实际上，将您的RMD转换为Roth IRA是一种让您在退休后享受免税提款的方法。
实际上分发
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与您的会计师交谈并确定您今年的RMD数量，或者按照美国国税局的说明自行估算（在参考资料中找到一个链接。）您的RMD金额取决于您的账户价值和您的预期寿命。一般的经验法则是期望RMD约为传统IRA值的10％。讨论您的RMD对您的整体税务情况的税务后果。
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填写您的IRA受托人提供的RMD文件。您必须在年龄70 1/2之后的日历年中在4月1日前提交此文书。因此，如果您的生日是9月10日，您将在3月份达到70-1 / 2，并且必须在下个月初填写文书工作。如果您的会计师建议，请申请扣除任何税费。
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将文书工作发送给您的传统IRA受托人并等待您的支票。
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将支票存入个人账户以兑现RMD金额。您将把这笔金额加到调整后的总收入中。您不得从传统的IRA受托人向Roth账户存入资金，该受托人经常签发支票：“传统IRA FBO John Smith的经纪公司受托人”。一旦在您的个人账户中兑现，您就可以将其存入您的罗斯IRA。如果你还在工作并至少做这么多，你每年最多可以存入6,000美元。对于较小的IRA或者需要使用部分分配来支付RMD欠税的人来说，这种方法是有意义的。对于RMD金额超过6,000美元或想要所有资金进入罗斯的人，您需要在触发RMD之前进行转换。
在RMD触发之前转换
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确认您将在此日历年中获得所需的RMD分配。请记住，RMD必须在达到70-1 / 2时开始。与您的会计师交谈以确定即将发生的RMD金额以及您可能的税务后果。
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将预期的RMD金额计入您的传统IRA受托人。根据当前账户价值确认您需要的金额（可能存在市场波动）。填写文件，从传统的IRA到Roth IRA进行部分转换。
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输入您预期的RMD金额作为在文书工作上转换的金额。您不限于可以转换的金额。您转换的任何金额将被添加到您转换年度的应税收入中，只要您从传统的IRA中提取资金并以适当的金额缴纳税款，转换金额将满足您的要求赚一个RMD。确保在转换70-1 / 2之后的一年的4月1日之前完成转换。