目录:
美国国税局（Internal Revenue Service）要求退休计划管理员，养老金计划管理员和401k计划管理员在向受助人提供合格分配时提交IRS表格1099-R。收到错误的1099-R表格的纳税人必须报告错误并在必要时提交修改的纳税申报表。提交错误退货的企业和养老金计划管理员必须修改其表格并将其发送给收件人和国税局。
通常，IRS要求计划管理员向收件人提交至少10美元的分配表格1099-R。各州，地方政府，养老金计划，人寿保险公司和年金计划必须使用此表格报告其分配，如果他们为幸存的家属提供退休分配，年金分配给年金，保险分配，残疾补助或死亡抚恤金。退休计划管理员必须在2月28日之前向IRS提交1099-R表格，如果他们提交纸质副本，或者如果他们提交电子副本，则必须在4月2日前提交。他们必须在1月31日之前向收件人发送表格。
报告错误的义务
根据美国国税局1099-R表格的指示，提交1099-R表格并随后意识到他们错误地提交报表的纳税人必须在发现错误后立即纠正错误。要更正以前提交的1099-R表格，您必须提交新的或更正的表格1099-R。如果您提交了电子申报表，则必须参考出版物1220“申请规范”提交修改后的申报表。
不正确的归档的后果
收到错误提交的1099-R表格的纳税人必须修改其先前提交的纳税申报表或向付款人索取新的1099-R表格。要提交延期，您必须使用表格4868提交延长时间的自动请求。美国国税局建议您向原始付款人报告原始1099-R表格的错误信息，并要求更正表格。付款人必须在1月31日之前向收件人提供原始的1099-R表格。国税局将在2月14日之前通过联系付款人并要求提供新的或修改过的表格来协助未收到原始或修改后的退税的纳税人。在此期间，如果没有收到原始表格或允许他们使用美国国税局表格4852在没有修改税表的情况下提交税款，国税局可以向收款人发送替代表格。
修改原始退货
已经根据错误提交的1099-R表格提交纳税申报表的纳税人可以在最初提交纳税申报表之日起三年内或从所得税纳税年度的两年内提交美国国税局表格1040X，修订后的美国个人所得税申报表。 ，以较晚者为准。修改后的表格的收件人必须在提交修订的纳税申报表时提交修改后的1099-R表格。