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关于年金的最吸引人的特征之一是，在他们的主人去世后，他们直接通过他们的受益人，绕过遗嘱认证。当所有其他资产在遗嘱认证中被冻结时，它们是向家庭提供现金的有效方式，这个过程可能需要长达一年的时间。然而，与大多数其他保险产品不同，年金有一个 可能是繁重的税收负担 他们被清算时。
遗产税
在美国，只有六个州 - 爱荷华州，肯塔基州，马里兰州，内布拉斯加州，新泽西州和宾夕法尼亚州 - 对遗产征税。如果死者在死亡时居住在其中一个州，他离开的任何款项，包括年金，都要缴纳遗产税，这通常是从应付受益人的金额中扣除的。每个州都有自己的规则，费率和门槛，但是 所有豁免配偶 从缴纳遗产税。对于其他受益人，家庭关系越接近死者，税率就越低。 没有联邦遗产税。
遗产税
联邦政府征收遗产税，12个州和哥伦比亚特区也是如此。对于在2015年死亡的个人，联邦遗产税征收死者遗产的超过543万美元的部分 - 或者是已婚夫妇的两倍。拥有的所有年金的价值包括在联邦和州遗产税的遗产计算中。收取遗产税的州各有自己的规则，税率和门槛，但都免征遗产税 死者配偶继承的任何部分。
所得税
遗产年金是否需要继承或遗产税， 受益人应缴纳所得税。与任何其他合格账户（如401（k）或个人退休账户）一样，合格年金的全部价值（与递延税款的基金一起购买）将需缴纳所得税。
与其他投资不同，年金的成本基础不会在死者死亡时重新计算或“加强”。相反，成本基础仍然是死者为此付出的代价。
但是，对于不合格的年金，所得税仅适用于年金的收入，或者年金的价值超过最初为其支付的部分。任何须缴纳所得税的金额均视为普通收入。无论您是否清算整个年金，进行部分提款或定期定期付款，您都可以在收到资金时缴纳税款。