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现金债务覆盖率，以最简单的术语来说，是现有现金数量可以承担的债务数额。现金债务覆盖率是审查企业财务报表时的一个重要工具，因为它可以告诉您企业偿还当前债务需要多长时间。
现金债务覆盖率公式
为了确定现金债务覆盖率，可以使用这个简单的公式：“（来自运营的现金流 - 股息）/总债务。”确保使用适当的数学程序（完成括号内的值，然后除以总债务）。
债务现金比率输出说明
让我们使用简单的数字 - 如果一家公司的债务现金比率为10美元，并且支付5美元的股息，债务为5美元，他们就会有1：1的比率。更具体地，（10-5）/ 5等于5/5，或甚至1/1比率。该公司将能够在一年内偿还全部债务。然而，一家拥有10美元现金，8美元股息和5美元债务的公司看起来像这样：（10-8）/ 5或2/5，2.5比率，这意味着该公司将在2。5年内偿还其当前的债务。
确定高现金债务覆盖率
现金债务覆盖率为1：1意味着公司可以在一年内承担100％的债务 - 这是一个非常可接受的数字。根据Investopedia的说法，可以承担至少80％的公司债务的债务比率将被认为是可以接受的。然而，债务的可接受现金水平取决于各种外部因素以及投资者或企业愿意承担的风险。
衡量流动性
现金债务覆盖范围不是在设定的时间段内衡量的，例如每年。相反，该公式用于衡量组织在提供财务报表时不断变化的负债。该公式在任何给定时间从经营活动中获取任何净现金，并将其除以平均流动负债，从而允许投资者确定公司是否在当前债务方面维持其运营水平。通过确定现金负债比率，可以更容易地确定组织的流动性点。
现金债务比率分析警告
标准现金债务覆盖率使用非常宽松的公式来确定流动性，但其他因素，如短期借款，长期债务定位，员工和公司优先股持有人的现金赎回（保证支付之前的股票）正常的股票期权），还应考虑经营租赁（建筑物和设备租赁）的成本。