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1099-R是一种税务表格，如果您在一年中从退休计划中分配，您将收到该表格。根据您所使用的分发类型，1099-R上显示的金额可能需要征税，也可能不征税。提交税款时，您必须报告1099-R的数据。
表格1099-R
美国国税局1099-R表报告养老金，年金，退休或利润分享计划，个人退休账户，保险合同和其他退休计划的分配。该表格由17个方框组成，提供诸如分配金额，任何联邦，州或州税款以及付款人和收件人身份信息等信息。该表单还显示了一个代码，用于标识所做的分发类型，例如正态分布或早期分发。
信息回报
1099表格是IRS称为信息回报的一种税表。除了向您报告此收入外，向您支付退休计划分配的雇主或机构也必须向IRS提交1099-R表格副本。美国国税局使用此信息来匹配您提交纳税申报表时输入的内容。如果数字不符，美国国税局将要求您进行更正，以确保您对所获得的任何收入纳税。
1099-R分配的税收
退休计划的大部分分配均作为普通收入纳税。一些主要的例外情况包括来自罗斯IRA的合格分配以及从一个计划到另一个计划的翻转。无论分配是否应纳税，分配金额必须出现在表格1099-R的方框1中。有时，发行金融机构也会在第二个框中输入应税金额，但很多时候它只会勾选标有“未确定的应税金额”的方框。无论您的1099-R表格如何填写，根据您的个人税务情况，数据可能准确也可能不准确。例如，如果公司不知道您将其分配到另一个具有税收优惠的帐户，则可以将该分配标记为应税。在这种情况下，如果您将分配报告为应税，您最终将以相同的金额纳税两次。
使用税务表格
表格1040是三种主要的税务申报表格之一，以及表格1040A和表格1040EZ。如果您要报告1099-R表格的收入，您必须使用表格1040或表格1040A，因为表格1040EZ不能容纳1099-R表格。对于表格1040，您的1099-R分配的总金额在15a行，而应税金额在15b行。对于表格1040A，输入第11a行的总分配金额和第11b行的应税金额。