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1099-R表是一种纳税表，用于报告养老金，利润分享计划，年金，IRA，保险合同和其他退休计划的分配。虽然1099-MISC表格用于报告非工资补偿，但1099-R用于报告从既定计划或合同中收到的福利金。根据您的财务状况和您收到的分发类型，您的分配中的部分，全部或全部可能需要纳税。
1099-R用途
如果收到，您将从计划管理员处收到1099-R 超过10美元 在那一年的分布。 1099-R最常用于报告 利益分配 但有时也报告其他信息。例如，它也可以用于报告a 转变，这是资金从退休计划转移到罗斯IRA的时候。 1099-R也用于报告 翻车 - 当您将退休计划中的资金转移到另一个退休计划时 - 以及 重定性 , 在翻转翻转或转换时发生的情况。
报告来自1099-R表的信息
表格1099-R的IRS说明解释了如何报告表格中的税收信息。报告方式取决于 分配类型 你收到。 IRA分发 和 养老金和年金的分配 列表框1中列出的应在主表格1040和表格8606上报告。如果您收到了 一次性分配，请在表格4972上报告。如果您收到 残疾人付款 并且尚未达到最低退休年龄，将分配报告为“工资，薪水，小费等”在表格1040上。人寿保险，长期护理，年金或捐赠合同福利的免税转让在方框6的方框7中报告，不需要在您的纳税申报表上报告。
1099-R的应税部分
您的部分或全部发行版可能不是非必需的。有关分配税的规则根据您收到的福利金的类型而有所不同。您的计划管理员会注意到 应税部分 在方框2a中你的发行版， 应税金额 。有时，您的计划管理员没有足够的信息来确定您的分配是否应纳税。如果是这种情况，管理员将把方框2b留空并选中方框2b， 应税金额未确定 。如果选中框2b，请与您的税务会计师一起工作 确定您的分配中有多少应纳税。许多税务软件程序也可以代表您确定此信息并对其进行适当分类。