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以建立这些条款的美国税法部分命名,第125条计划允许员工在税前基础上支付部分薪酬,用于支付某些保险费,自付医疗费用的灵活支出安排。牙科费用和从属护理费用。个体雇主自愿制定第125条计划作为其雇员的附带福利。虽然技术上从FSA缴纳的费用在您的年度所得税申报表中不能免税,但它们可免征所得税和社会保障税。
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找到提供自助餐计划的公司或政府机构的工作,或者让当前的雇主设置一个。雇主通过减少工资税和减少雇员纳税义务所产生的商誉来获益。
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仔细阅读您雇主的计划书。检查您是否是“符合条件的”员工。如果您在50%的时间或更长时间内工作,您可能会有资格。因为员工可以从雇主可能建立的几个计划中选择,包括计划支付受抚养人护理费用,合格的医疗和牙科费用,或合格保险保费。
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选择一个或多个参与计划以及每个计划的年度贡献金额。这通常需要一些计划。例如,如果您开设一家受抚养人护理FSA,您的年度捐款(根据您的常规收入按比例计算)应该基于您对自愿护理支付的最佳预测。这一年。一旦您加入,通常是在计划年度开始前不久的公开注册期间,您无法更改您的贡献或将计划保留到计划年度结束之前。
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有助于该计划。除了2013年的年度限额为2,500美元的健康FSA之外,您对该计划的贡献金额没有法定限制;然而,一些雇主设定了自己的限制。
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支付保险费(根据某些计划,保费可以直接从您的账户中支付),现金支付医疗费用和相关护理费用。一些受抚养人护理FSA要求您让受抚养护理提供者签署一份详细说明其服务的凭证,然后将付款直接存入其银行帐户。
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提取不超过可用余额,这是您迄今为止所有提款的总和减去您提取的任何提款。您可以从您的健康FSA中提取合格医疗费用的资金,但是,在年内的任何时间,您可以获得任何金额,直至您的年度捐款。例如,如果您选择支付2,400美元的医疗费用,并且您在3月底可以获得1,750美元的免赔额,即使您当时只捐赠了600美元,您也可以从您的健康FSA支付;之后,您将获得650美元的可用余额。但是,您必须在计划年度结束时继续提供捐助。
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填写相应的FSA索赔表。要求根据所要求的费用类型而有所不同,并且可能计划为每种类型的费用提供专门的索赔表。附上您的账单,收据或其他费用证明。
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将表格提交给您的雇主。您将通过税前美元报销您帐户的费用。
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仔细计划以防止没收。 1978年颁布时,第125条最初规定,FSA中任何未使用的资金将被没收回雇主。 2005年颁布的立法以及“平价医疗法”减轻了没收条款,今天,雇主可以在计划年度结束时选择两种方案中的一种来处理FSA中未使用的资金。一种是允许员工将这些资金用于下一年的前两个半月发生的费用,另一种是将未使用的500美元资金转入下一个计划年度。