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虽然你的401（k）旨在为退休储蓄，但你可能会试图尽早利用你的窝蛋，无论是金融紧急情况还是额外的花钱。但是，美国国税局（Internal Revenue Service）对您何时可以访问帐户中的资金有所限制，并对早期分发应用处罚。
什么时候可以从401（k）中提取资金
如果你超过59 1/2，你可以随时从你的401（k）计划中拿出尽可能多的钱而不会受到惩罚。如果您的年龄在59 1/2以下，您的选择将受到更多限制：如果您离开公司，您已经被禁用，您的401（k）计划在没有继任计划或您有经济困难的情况下终止，您只能取款。更糟糕的是，即使您可以获得401（k）的部分资金，除非适用例外情况，否则您将提前取消罚款。
艰苦的分配
困难分配指的是当您被允许从401（k）中取钱以获得即时和沉重的经济需求时的特殊时期。这些分配仅限于满足需要所需的金额。虽然美国国税局允许，但是每个401（k）计划都要决定是否允许分配困难，如果允许的话，还要确定构成困难分配的标准。例如，医疗费用，学费支付，丧葬费用和购买主要住所可能构成美国国税局定义下的经济困难，但您的计划可能只允许医疗费用的艰苦分配。
税收影响
如果您在59 1/2之前从401（k）中取钱，除非您有资格获得豁免，否则您需要额外支付10％的税罚。豁免包括超过调整后总收入10％的医疗费用分配;满足合格的国内关系秩序的分配;永久残疾时的分配;对你的预期寿命进行一系列基本相同的分配;为满足您的401（k）计划的国税局征税而采取的分配;或符合合格预备役分配标准的分配，当您被召唤到现役时发生。对于一般的艰苦条件分配没有豁免，因此除非适用特定豁免，否则您仍需支付罚金。例如，即使您的计划可能允许您拿出钱来支付学费，也不会免除教育费用的罚款。
偿还分配
在退休前突击你的401（k）计划的另一个缺点是你不能在未来几年增加额外的东西来弥补你所取得的成就。避免失去避税增长的唯一方法是在60天内将资金转入另一个合格的退休计划。如果您进行了艰苦的分配或者正在进行一系列基本相同的分配，那么您就不能将资金转过来 - 一旦它出来，它就会出类拔萃。或者，有些人选择接受401（k）贷款而不是分配。您可以借入最多一半的401（k）余额或50,000美元（以较小者为准），并在五年内偿还（或者更多，如果您使用贷款购买主要住所）。