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罗斯个人退休账户为退休提供税后储蓄，但并非每个人都可以享受。如果您的收入低于申请状态的年度限制，您只能提供捐款。这些扣除并不像传统的IRA那么容易，但您仍然可以通过Roth IRA节省税款。
没有扣除捐款
您不得在所得税上扣除您对Roth IRA的供款。与传统的个人退休账户不同，罗斯个人退休账户提供税后储蓄，这意味着您可以在退休时获得最大的税收优惠，而不是在前端减税。 （参考文献1，第29页）当你采取合格的分配 - 那些在59岁半之后退出并拥有该账户五年或更长时间的人 - 你将不会支付任何税款收益。 （参考3，第30页）
退休储蓄信贷
虽然您不能扣除您的罗斯IRA捐款，但如果您的收入足够低，您仍可以为您的捐款获得一些税收优惠。信用额度从您捐款的10％到50％不等，最高可达2,000美元。这使得最高信用额度为每人1000美元，因此，如果您已婚并且两人都有捐款，您可以申请最高2,000美元的信贷。要符合资格，您的收入必须低于年度限额，这取决于您的申请状态，并且每年根据通货膨胀进行调整。 （参考文献1，第47-48页）
罗斯IRA管理费
如果您使用帐户中的资金支付罗斯IRA的管理费，则不能扣除。但是，如果您使用帐户以外的资金支付费用，则将其视为生产收入的成本，这意味着它会增加您的杂项逐项扣除额。限制是您只能扣除超过调整后总收入2％的部分，并且只有在您列出扣除额时才能扣除。 （参考2，参考4）
罗斯IRA内的损失
只要账户保持开放，您的罗斯IRA内的损失不可扣除。例如，如果您的罗斯个人退休账户在年初价值50,000美元，但您的投资表现不佳，到年底时，它的价值仅为40,000美元，您无法申请扣除。您可以申请扣除损失的唯一方法是，在关闭您的Roth IRA后，您在分配中收到的总金额少于您投入的金额。例如，多年来您已经投入50,000美元并且您关闭你的罗斯IRA，只兑现40,000美元。您可以索赔10,000美元的损失。但是，您只能要求损失的部分超过调整后总收入的2％。 （参考3，第36页）