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401（k）计划允许您将每个工资期的部分工资捐赠给雇主赞助的退休储蓄计划。您可以将账户中的资金分配到债券，股票，货币市场基金和共同基金等投资中。在您从帐户中提取资金之前，为计划提供的资金和任何增值都不需要纳税。 401（k）计划中的活动会影响您在多个领域的纳税申报表。
报告分发
如果您在纳税年度的任何时间收到401（k）计划分配，您必须在表格1040或1040A上提交税款。这适用于所有类型的分配，甚至是困难提取和翻转。艰难提款被视为您提取资金的当年的应税分配。您将在分发后的一年的1月31日之前收到计划管理员提供的1099-R表格。 1099-R表格报告任何应税和非应税分配的金额以及分配类型。
提前退出处罚
如果您在收到分发时年龄小于59 1/2，除了您可能欠的任何所得税之外，您还需要支付10％的提前取款罚款。罚款将在您的纳税申报表上进行评估，而不是从分配中扣除。节省金钱以增加罚款，以便在付税时不会出现令人不快的意外。如果您要求从401（k）计划中进行部分分配，请将预期罚款金额添加到您的分配请求中，这样您就有足够的资金来承担税务负担。
翻车税
您可以通过将您的分配转到另一个合格的退休计划或个人退休账户来避免纳税义务。即使没有纳税义务，也会在表格1099-R上报告转期。方框2a中列出的应税金额应为零，方框7中的分配代码应为“G”。如果其中一个项目不正确，请立即联系计划管理员。错误的代码可能触发应税分配，这需要花费时间和精力来追溯纠正。
401（k）贷款
一些401（k）计划允许您从您的账户借钱，并通过工资扣除随时间偿还。在您定期付款时，贷款金额不征税。但是，如果您拖欠贷款，则整个未结余额将被视为应税分配。 10％的提前取款罚款也适用于违约的401（k）贷款。