按收入划分的平均有效税率

有效税率表示为百分比，是指实际支付的金额，与收入无关。有效税率与法定税率不同，法定税率包括联邦税法。数据显示，有效税率和法定税率可能会有很大差异，因为有效税率会考虑收入和税收抵免的调整。

最富有的美国人支付了近70％的总收入税。信用证：Kheng ho Toh / Hemera / Getty Images

澄清数据

截至2014年12月，国税局提供的有效税率的最新数据基于2011年的纳税申报表。该数据不包括州所得税负债，因为这些因司法管辖区而异。这些数字也没有考虑社会保障和医疗保险税。

收入低于99,999美元

所有收入阶层的回报有效税率从不到5％到超过80％不等。但是，根据税收抵免和收入调整，不同括号内的大多数属于特定范围。例如，大多数报告调整后总收入低于50,000美元的纳税人支付的平均有效税率低于9％。对于调整后总收入为50,000至99,999美元的纳税人，大多数人还支付的平均有效税率低于9％。

100,000美元到200,000美元

大多数报告调整后总收入为10万至20万美元的纳税人的平均有效税率低于20％。该税率范围内的最高百分位支付了10％至14％的有效税率。

收入超过200,000美元

美国国税局报告称，2011年纳税人提交的调整后总收入超过20万美元的回报为4,692,499份。其中只有27,722人支付的有效税率低于5％。两个最大的分组是1,756,246名纳税人，其有效税率为15％至19％，纳税人为1,478,779，其有效税率为20％至24.99％。

公司费率

美国的法定公司税率为35％。但是，由于大量的税收抵免，企业最终可能会以低于某些纳税人的有效税率来纳税。例如，2013年，美国政府问责局发布了一项研究，显示企业的平均有效税率为税前收入的12.6％。根据美国有线电视新闻网（CNN Money）的报道，同一份报告显示，美国公司支付的是世界上最高的法定和有效税率。