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年金为业主提供了一种方法，可以通过税收递延增长来节省资金，直到他们将其取消，或者如果他们选择年金，则采用税收优惠待遇。它还允许所有者在他们去世时为受益人命名。如果所有者/年金受益人死亡，受益人可以终身支付年金，在五年内提取资金或立即领取一次性福利，所有这些都会触发税收和潜在的遗产税。
类型
继承年金有两种类型的潜在税收。第一个是年金增长的所得税，第二个是遗产税。每个年金不一定有任何遗产税，但是收益总是会有所得税。
遗产税
即使在2010年没有联邦遗产税，2011年和2012年联邦遗产税免税额为500万美元，一些州仍有州遗产税（遗产税），要求从资产的遗产或受益人处支付。在这种情况下，年金应纳税，具体取决于遗产金额，年金金额，受益人关系和/或国家豁免
所得税
就像年金的所有者一样，受益人对所有者去世时收到的资金征税。到期税只是增长，即使收款人低于59 1/2，也没有10％的罚款。如果受益人在其一生中收取款项，保险公司将应税金额除以受益人的预期寿命，并在收到的当年纳税。如果年金是传统的IRA或其他合格的合同，例如SIMPLE IRA，则全部金额需要纳税。
大体时间
与配偶不同，非配偶（如儿子或女儿）不能简单地取得非合格（非IRA）年金的所有权，但必须在5年内获得资金，即使它是受益人年金。如果他们想要年金，他们必须在60天内完成。一些固定年金停止支付业主死亡的利息，因此尽快提交受益人表格很重要。可变年金支付保险公司兑现账户当天的账户价值，自死亡之日起没有加强基础。
专家洞察力
基础是所有者投入年金的金额。余额是增长和应税。请注意，当1035个从一个年金到另一个年金的免税转账首先变得流行时，许多保险公司未能记录转移的金额，而是显示转移后存入年金的基础或仅部分基础。如果您发现较新的年金具有与您收到的金额成比例的高应税金额，请确保您检查1035转账资金的可能性。
费用
虽然大部分年金在收益归收益人时都没有收费，但有几家公司会这样做。这些费用降低了年金的利润并减少了应税金额。