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年金是个人与保险公司之间达成的协议，该协议导致个人在一段时间内或一生中获得收入以换取个人现金，无论是现在一次性付款还是一系列付款。保险公司的收入可以随时开始。如果它在将来的某个时间开始，那么它就是延期年金。如果合同签订后立即开始，则立即获得年金。为了获得即时年金，个人现在必须交出一笔现金。
退休年金是作为退休计划的一部分或在个人退休账户（IRA）内购买的延期年金，您可以在退休时从保险公司获得收入。年金中发生的任何增长都是递延税（您在收到收入时开始纳税）和免税（因为它在IRA内）。
他们如何工作
基本上有三种税收递延年金：固定，可变和股权指数。根据您在注册时商定的保证回报率，固定年金可在支付阶段为您提供保证的月收入。这种收入当然会受到通货膨胀的影响。额外费用可以通过每年增加几个百分点来调整您的收入以适应通货膨胀。
可变年金具有可变回报率，您可以将资金投入一些看似共同基金但不是实际资金的基金。它们被称为子账户，反映了实际共同基金的表现，但管理费用较高，实际上会降低您的回报。
股票指数年金与指数基金挂钩，您可以在股票市场的一个或多个指数基金中投入年金。这意味着您可以利用股票市场的增长，但仅在某种程度上，因为大多数年金没有100％的参与率。因此，您只能真正实现该特定指数增长的百分比。
年金的利弊
选择年金作为退休选择的大多数人都被保证的回报率和他们提供的保证固定收入所吸引。许多也在年金的税收延期财产上出售。因此，许多人看到他们的吸引力，特别是那些退休或非常接近退休的人，这并不奇怪。然而，年金并非没有缺点，主要是平庸的回报和错失了股市的增长，特别是长期。
年金的另一个缺点是，他们的延期税并不总是有益于它。这样做的主要原因是，即使年金可以增加税收递延，当您开始收到分配时，您将按收益的现行税率缴纳所得税，而不是资本利得税。在支付了与持有年金相关的所有费用之后，如果您将资金存入具有相同回报率的常规应税投资账户，您最终会减少支出，因为您只需缴纳资本利得税。