有效税率计算

有效税率表示在任何豁免，扣除或其他调整之前，税率占总收入的百分比。几乎在所有情况下，有效税率将比应税净收入的边际税率更低 - 有时甚至更低。计算您的有效税率是一项简单易行的工作，可以为您实际支付的税额提供一些有用的视角。

你的有效率应该低于你的边际率。信用证：Ximagination / iStock / Getty Images

计算你的总收入

您的纳税申报表的第一部分会累计您一年中的总收入。这个数字包括工资，佣金，小费，租金和特许权使用费。它还包括投资收益，例如债券的利息或出售股票或其他资产的资本收益。您可能获得的任何自营职业收入，或作为独资经营者获得的营业收入，都会计入您的总收入中。这是在美国国税局允许的任何调整之前使用的数字，用于计算您的有效税率。

进行调整

收入调整会导致您的应税净收入。调整从免除和扣除开始，如果您要逐项列出，这可能很重要。即使您没有逐项列出，您也可以选择2014年为个人提供6,200美元的标准扣除额和已婚申报者的12,400美元。您还可以向合格的储蓄账户扣除捐款，例如个人退休账户和慈善捐款。在某些条件下，国税局还允许扣除学生贷款利息，学费和教育费，搬家费和赡养费。

到达第61行

计算应税收入意味着从总收入中减去所有调整。可以通过诸如儿童税收抵免，外国税收抵免和住宅能源信贷等信贷进一步减少应付的税额。所有调整后的所得税总额将显示在退货的第61行。如果您对所获得的所有税率感到好奇，那么在调整之前，您可以计算出有效的税率。虽然每个人都有六个固定费率的税率，但每个纳税申报表的有效税率都不同。

有效的计算

要计算有效税率，请将第22行的金额除以第61行显示的总税额。如果您的应税收入为150,000美元，则您的边际税率为28％ - 即您上一美元收入的税率。但是，如果您的总收入是150,000美元，但您的总税收 - 扣除和信贷后 - 为15,000美元，您的有效税率为10％，不到边际税率的一半。联邦法律允许的许多扣除和信贷使纳税申报准备工作复杂化，但它们也降低了绝大多数纳税人的有效税率。