目录:
在买家的房地产市场中出售你的第二套房子可能会让你亏本出售房屋。更糟糕的是，如果您将第二套住宅用作租赁或其他投资用途，IRS只允许您扣除损失。但无论您是将第二套房屋作为投资还是个人使用，您都可以随时抵消损失的其他资本收益。
计算税收损失
您应该始终计算出售第二套住房时产生的资本损失，并在附表D中报告，这要求您最初确定第二套住房的税基。您的纳税基础等于您的购置或建筑成本，您的大部分成交费用以及您在出售之前对房屋进行永久性住宅改善的费用。如果您以低于税收的方式出售房屋，则将损失计算为减去销售收入的基础。
投资折旧考虑
如果您的第二套房屋是投资，例如出租房产，则必须减少您在房屋中声明的累计折旧扣除额，直至其出售日期。例如，如果您在2009年以200,000美元的价格购买出租房屋，并且要求在2011年销售之日的两年折旧扣除总额为14,242美元，那么您必须将税基减少到185,758美元，以计算您在第二套住房的损失。
减少资本收益
当您在纳税年度结束后准备纳税申报表时，美国国税局要求您在附表D中报告所有资本资产交易，无论结果是收益还是损失。由于您将资本交易与其他收入来源分开计算，因此您可以将所有交易汇总在一起，最终达到一年的净收益或亏损。因此，您的第二套房屋的税收损失会降低您从其他资产销售中报告的资本收益，无论收益是否与出售不同的房屋，股票，债券甚至您的集邮有关。
年度亏损扣除额
美国国税局为您的部分资本损失提供额外的税收优惠，其形式是从您的其他非资本应税收入中扣除3,000美元。但是，此扣除仅适用于您的投资财产损失。因此，如果您的第二套房屋是个人使用房产，则扣除资本收益后的损失将无法扣除。但是，如果您将第二套房屋用于投资目的，您可以申请扣除。虽然您可以进行超额资本亏损以减少未来的资本收益，但只有您结转的投资损失才有资格获得3,000美元的扣除额。