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小企业需要记录和缴纳税款。您可能是小型企业的唯一雇员，作为自营独立承包商运营，但联邦所得税适用于您的收入。独资企业是最简单的业务形式。您是所有者，企业的责任是您的责任。计算损益决定收入，您可以从收入中扣除费用以确定纳税义务。
税收
您必须为小企业的收入纳税。您还必须为您的小型企业支付超过400美元的收入的自雇税。如果您有雇员，您必须扣除联邦税和州所得税以及社会保障和医疗保险税。您还要为您的员工支付联邦和州的失业税。自雇税包括您的社会保障税和医疗保险税，以便为您的未来提供保障。如果您拥有独资企业，如果您的净收入超过400美元，您可以提交IRS表格1040，附表C和附表SE。净收入是您的总收入减去赚取收入所产生的费用。净收入决定了您对小企业的纳税义务。
一般规则
如果不为小型企业纳税，您可以赚取超过400美元的费用，但许多类型的企业都有不同的限制。美国的税收制度要求您按收入付款。大多数小企业必须提交季度税收估算，支付估计的收入和自雇税。如果您预计您将欠税超过1,000美元，美国国税局预计您将按季度缴纳税款。一旦您开办小型企业，您必须每年为您的企业提交纳税申报表，无论其盈利或亏损。
特殊规则
农业，渔业，政府雇员，外国人和非营利性工人对自雇税和报告小企业收入有不同的规定。部长和神职人员对自营职业和小企业收入有特殊规定。如果您在教会或非营利组织工作，您必须提交超过108.28美元的纳税申报表。
底线
您可以在小型企业中赚取数千美元并且不需要缴税。您赚取收入的开支可能高于所赚取的收入。您的附表C损益计算可能反映了损失。如果美国国税局将您的小企业视为业余爱好，则不能减去您的其他收入损失。您必须经营企业以获取利润以抵消损失。美国国税局将过去五年中的三年盈利视为一项业务，但不足以将您的小企业变成IRS目的的业余爱好。