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美国国税局将401k损失的税收减免视为杂项扣除，这意味着您必须使用附表A逐项列出您的扣除额以索取扣除额。但只有在特定情况下，您才能对您的401k税款申请损失：您必须关闭401k，并且您的帐户税基必须小于帐户生命周期内的总分配额。您不能根据一年的损失索赔。相反，损失是基于账户生命周期内的损失。
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计算您的401k帐户的税基。如果您有一个传统的401k账户并且没有提供任何不可扣除的捐款（这是罕见的），您的税基为0美元，并且您不能申请401k的税收损失。如果您拥有罗斯401k，您的所有捐款都是不可扣除的，因此您的帐户的税基是您提供的金额。
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减去您从401k计划中获得的所有分配的价值，包括您关闭帐户所需的分配。例如，如果您为401k计划缴纳了50,000美元的税后捐款，并且只收到了40,000美元的分配，那么您将损失40,000美元。
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将您拥有的任何其他杂项扣除的价值加到401k损失扣除的价值中。将损失报告为您的附表A项目扣除清单的杂项扣除。
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从您的杂项税减免总额中扣除调整后总收入的2％。例如，如果您的401k损失是您唯一的杂项扣除，您的损失为10,000美元，而您的调整后总收入为30,000美元，您将从您的应税收入中扣除9,400美元。