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养老金计划和403（b）计划都是旨在使工人受益的税收优惠退休计划。这两种金融产品的结构非常不同。养老金计划比403（b）计划更传统，并且主要依靠雇主的慷慨提供员工福利。无论好坏，员工对403（b）计划的贡献和绩效的控制程度高于养老金计划。
捐款
退休金计划的捐款仅由雇主支付。 养老金计划也称为固定福利计划，旨在向退休员工支付特定的月度金额。支付金额通常基于员工的工资，年龄和雇主的工作年数。雇主可以获得对计划供款的税收减免，并且收益会延迟递减税收。
403（b）计划是一种专门为免税组织，公立学校员工和部长设计的定额供款计划。 员工可以选择扣留部分薪水 并且在征税之前直接存入计划。雇主可以选择，但没有义务代表员工为计划做出贡献。
投资选择
通过传统的养老金计划，员工对资金的投入没有发言权。该公司为该计划做出了所有贡献，因此它对这些基金的投资决策拥有完全的权力。由于退休金计划承诺在退休后向员工支付某些款项，因此通常会投资于保守的低成本投资，这些投资往往优于普通投资者。但是，一些养老金计划资金不足，通常是管理不善造成的。在某些情况下，计划将削减利益甚至失败，从而导致 养老金福利担保公司，一个政府机构，接管付款的责任。
如果您参与403（b）计划，您将对您的投资方式负责，而不是您的雇主。典型的403（b）计划提供各种共同基金和年金，您可以选择投资您的资金。您在退休时收到的金额取决于您的资金执行情况，而不是您的雇主将支付给您的金额。如果你是一个精明的投资者，这对你有利，那就有了 不保证来自贵公司或任何政府机构，在退休时从403（b）计划中获得任何款项。
分布
当您达到65岁时，大多数传统养老金计划都会开始支付。 一些计划允许一旦你达到55岁并有一定的附加条件，例如在公司工作至少10年。如果您提前获得养老金分配，您可能会获得比您等待完全退休年龄更小的月度支付。养老金支付几乎总是应纳税。
根据403（b）计划，您通常可以在年满59岁后取钱 或者在您死亡或残疾的情况下。如果您离开工作岗位，您通常也可以分配或将资金转入另一个税收优惠计划，例如IRA。一些计划也允许分配困难，由美国国税局定义为“重大且直接的财务需求”。与养老金计划一样，403（b）计划的分配是完全应纳税的。