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403（b）计划是向公立学校或免税组织的某些员工提供的税收优惠退休计划。与公司赞助的401（k）计划类似，403（b）计划允许员工对投资账户进行延税缴款，并在取出资金之前避免税务后果。对403（b）计划的限制阻止了早期分发，除非在某些特殊情况下。如果您在退休前从403（b）计划中提取现金，您将面临退税的税收和处罚。
允许取款
美国国税局限制从403（b）计划撤回到非常具体的情况。虽然如果你愿意支付税款和罚款，你可以随时从其他一些退休账户中拿出钱，如果你愿意支付税款和罚款，你可以通过403（b）计划在发生触发事件时获取资金，包括合格的军事预备役分配，残疾，经济困难，年满59岁或离职。
IRS对“早期”403（b）分布的定义是在59 1/2之前拍摄的。此外，如果您在达到该年龄之前死亡，您的受益人可以获得403（b）中的资金。
提款流程
如果您有资格提前退出403（b），那么这个过程很简单。联系您的计划管理员，并要求分发所需的表格。大多数管理员将提供一个数据包，解释允许的分发和可能的税收或惩罚后果，例如Oppenheimer Funds的这个例子。
税收和处罚
403（b）计划的好处之一是计划中剩余的资金是免税的。您在缴纳税款之前将您的缴款从您的薪水中扣除，您在账户中获得的股息，利息和资本收益不会因为他们的收入而征税。但是，无论何时取款，取款都是完全征税的。您必须将403（b）计划中的税收报告作为普通收入报告，就像您支付工资或工资一样。
除了所得税之外，美国国税局对403（b）计划的某些早期分配征收10％的提前撤回罚款。如果您因为死亡，残疾，如果您是合格的军事预备役者，如果您的可扣除医疗费用超过调整后总收入的10％，如果您欠钱，则可以避免额外的罚款由于IRS征税，如果您因任何原因离职，且年满55岁。
一些州采取额外的提前撤回罚款，例如额外2.5％的加州评估。如果您处于较高的联邦税阶段且生活在高税收状态，那么提早退出403（b）计划可能会使您超过单独征税金额的50％。
获得403（b）基金
专家们普遍建议投资者尽可能长时间地将资金留在403（b）计划中，以最大限度地利用其税收优惠增长。根据Bankrate.com的Liz Weston的说法，如果你在403（b）计划中从55岁到70岁离开2万美元，那么假设年增长率为5％，它将增长到4万多美元。
避免税收和处罚的一个选择是从您的403（b）贷款。虽然雇主不需要提供403（b）贷款，但IRS允许参与者借入其403（b）账户价值的50％。这些贷款通常必须在五年内偿还，但您支付的任何利息都会返还到您的账户中。美国退休人员协会指出，获得这样的贷款可以成为偿还高息债务的一个更好的选择，而不是采取应税分配。