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员工通常直接通过雇主注册403(b)计划。捐款通常通过工资扣除来进行,大多数雇主提供的匹配捐款高达上限金额。捐款是税前的。当一个人达到退休年龄时,他从403(b)账户中提款将在那时征税。
403(b)计划如何运作?
合格
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与401(k)计划或IRA不同,只有参与的非营利组织的员工才能开设403(b)账户。更具体地说,公立学校和大学有资格提供403(b)计划。此外,根据美国税法分类为501(c)(3)组织的任何组织也有资格获得403(b)计划。通常情况下,501(c)(3)状态保留给慈善组织,例如Habitat for Humanity,但慈善领域以外的一些非营利组织也保持501(c)(3)状态。
优点
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员工和雇主都从403(b)计划中获益。员工可以通过延税缴纳来为退休储蓄。此外,由于大多数人在退休时收入较少,因此税率较低,因此缴纳的最终税款可能会较低。雇主受益于403(b)计划,因为他们对那些希望雇主赞助的退休储蓄方式的高素质员工很有吸引力。此外,403(b)计划使雇主的费用低于较旧的养老金计划,因为403(b)资金计划的费用由雇主和雇员共同承担。
403(b)计划的类型
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403(b)计划有三种类型:年金合约,保管账户和退休收入账户。年金合同计划是由保险公司制定的,是最常见的403(b)计划。通常为受益人而不是帐户所有者建立保管帐户。退休收入账户保留给教堂或其他特别指定的非营利组织。财务顾问可以讨论三种类型之间的具体差异,以确定哪种类型最适合特定投资者。
403(b)与401(k)计划
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403(b)计划与更常见的401(k)计划之间的主要区别在于赞助该计划的雇主。营利性雇主可以提供401(k)计划,而非营利性雇主可以提供403(b)计划。否则,这两个计划的运作方式非常相似 - 两者都允许员工为退休做出税收递延缴款。在某些情况下,403(b)计划不受401(k)计划的相同法律要求的约束,但这些要求不会改变帐户的整体功能。总的来说,这两个计划的运作方式相同,但由不同类型的雇主提供。