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如果你曾经考虑过将你的爱尔兰共和军从一个地方转移到另一个地方，你可能也会担心会受到惩罚。你应该是。有关转移或滚动IRA的规则令人困惑，甚至专业人士有时也会误导人们。这些原则不可能适用于每一种独特的情况，但如果你牢记这些原则，就应该避免出现问题。
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了解转移和翻转之间的区别。混淆两者是人们在移动IRA账户时犯的最大错误。这非常重要，因为根据美国国税局的规则，您可以根据需要随时转移IRA，但您可以每12个月仅轮换一次IRA。比这更常见，你可能会受到10％的罚款。
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通过指示您的IRA托管人您想要移动帐户而不进行分发来安排转移。要求将其作为受托人与受托人的转让处理，以便您实际上从未占有这笔钱。这是转移和翻转之间的关键区别;在后者中，这笔钱从一个机构或账户转到另一个机构或账户。
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如果无法转让受托人与受托人，则使用其他程序;如果您没有移动整个IRA账户，可能不是。例如，假设您的IRA来自Nest-Egg共同基金家族的两个不同基金。您对其中一个人的表现感到不满意，因此您希望将该部分帐户移至Rocksolid Bank的新高收益CD。在这种情况下，您可能需要以支票的形式提取资金。务必告诉基金公司必须向银行发出支票而不是发给您。尽管支票很可能会发送给您，但收款人看起来应该是这样的：“Rocksolid Savings and Loan FBO Jane Doe IRA。” “FBO”代表“为了利益”，这意味着您将无法自己兑现支票。所以你仍然没有占有这笔钱，它仍然是转移，而不是转仓。
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将您的FBO支票存入您的新IRA保管人。只要以这种格式制作，美国国税局就不会认为您已收到IRA的分发。这意味着如果您在另一家银行找到收益较高的CD，您可以随时转身并再次转移您的IRA。您不必在纳税申报表上报告此类转移，并且您将不会在转移的纳税年度收到保管人的1099R表格。
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了解转移程序的一个重要例外。如果您从401（k）或其他公司退休计划中取钱并将其转入传统的IRA账户，IRS始终将其视为分销。即使您安排受托人到受托人的转移并且从不占有这笔钱，这也适用。公司退休计划的转移被视为翻转，并且只能在12个月内完成一次。当您进行此类转移时，您将收到公司的1099R表格，并且您需要在报税表上报告转发。
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总结一下：如果您将资金从一个传统的IRA转移到另一个，或者从一个Roth IRA转移到另一个，只要您没有实际收到钱，您可以随意这样做。但是，如果您从其他类型的退休计划中将资金转入IRA，或者如果您需要在短时间内实际占有资金 - 限制为60天 - 最好使用合格的税收专业，以确保您了解所有影响，避免任何处罚或其他问题。