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401k是工资延期计划，允许帐户持有人为退休提供资金而无需缴纳税款。 401k内的资金增加了税收递延，直到它被撤销，此时所有提取的资金都应缴纳正常的所得税。 401k账户是个人账户，不能共同持有。
401k基础知识
401k Rollover Basics
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401k翻转允许帐户所有者将401k帐户内的资金转移到另一个合格帐户，而无需缴纳税款或罚款。合格帐户通常是传统的IRA和其他401k计划。要获得免税转期资格，必须在60天内将从401k获得的资金重新存入新的退休账户。向表格1099-R的IRS报告401k翻转。
401k翻滚规则
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401k翻转可以通过两种方式进行。第一种方式永远不允许资金占有账户持有人。资金以电子方式转移到新帐户，或者向新帐户发出支票。无论哪种方式，此类转账只能使用与原始账户具有相同纳税人ID的账户。第二种方式将资金直接分配给账户持有人。在这种情况下，计划管理员需要扣除20％的税收分配。但是，对于免税的转期，全部金额仍必须在60天内存入具有相同纳税人ID的新帐户。
将401k资金转移给配偶
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由于所有翻转必须在具有相同所有者和纳税人ID号的帐户之间进行，因此无法直接将资金转入配偶的401k。即使可以在配偶之间免税转移无限量的资金，但401k计划的捐款只能通过延期工资来支付。从一个配偶的401k到另一个配偶获得资金的唯一方法是从一个401k计划中提取资金，同时增加对另一个配偶的401k计划的扣缴。