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内部税收服务（IRS）拥有广泛的权力来调查违反“国内税收法”（“准则”）的总收入报告要求的行为。 4789表格是美国国税局通过跟踪大量现金转移来防止洗钱和逃税的工具之一。
货币交易报告
货币交易报告表4789由美国国税局于1970年银行保密法通过后引入。它要求赌场以外的金融机构向美国国税局报告超过10,000美元的任何现金存款，提款，货币兑换或其他付款或转账。
金融机构
提交4789表格的金融机构通常是银行，但它也可以是证券，货币发送机或美国邮政服务的任何经纪人或交易商，它使用表格发行汇票。 “金融机构”一词还包括某些现金业务，例如支票兑现。简而言之，如果企业兑现支票，汇款或发行，出售或兑换汇票或旅行支票，则该企业被视为金融机构。
目的
美国国税局关注所有收入的所得税，包括非法收入。随着美国在二十世纪初追求有组织犯罪，随着世纪的进行，毒品战争不断发展，很明显，从非法活动中洗钱的逃税有时是追求的唯一途径。刑事定罪。 1970年，国会通过了“银行保密法”，该法将4789表格作为一种新工具，用于协助执法并建立使用大量现金的书面记录。美国国税局声称，金融机构提交4789表格的要求严重阻碍了从事非法活动的犯罪分子利用非法利润。
格式
4789表格要求金融机构将交易分类为可疑交易，除非它属于豁免，收集该人的姓名，地址和社会安全号码，并通过提供身份证明来核实信息。必须记录帐号，以及资金是否使另一个人受益。最后，报告机构必须说明发生的交易类型和金融机构所在的位置。如果多个交易发生在一个工作日内，或者如果银行知道交易是相关的，则该表格还要求将多个交易报告为单个交易。
备案
表格4789必须在交易后15天内向美国国税局底特律计算中心或当地的IRS中心提交。未提交报告将受到高达500,000美元和10年监禁的民事和刑事处罚。备案机构必须保存一份报告副本5年。