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“国内税收法”不鼓励您从401（k）计划中分配，直到您年满59岁半为止，如果您提前从账户中取款，则需要缴纳10％的税罚。但是，也有一些例外，包括遭受彻底和永久性残疾。在这种情况下，您可以在任何年龄点击您的401（k）钱而不会受到处罚，但您仍需支付到期的所得税。
永久残疾定义
要获得提前退出例外的资格，您必须符合税法的永久和完全禁用的定义。要获得资格，您必须无法进行任何有益的活动，并且任何妨碍您这样做的身体或精神损伤必须是永久性的或预期无限期持续。您必须能够提供证明，例如医生签署的声明，证明您符合此定义。
请求401（k）分发
您可以通过提交分发请求表单并在表单上指明您永久禁用分发申请表来分配您的401（k）计划。当您向401（k）计划管理员请求分发时，您应该提供您的残疾证明，以便记录您的分发的1099-R表格将指出您提前退出的原因。这样，当您提交税款时，1099-R将在方框7中显示代码“3”，因此IRS已经知道分发的原因。
提前退出例外报告
如果由于某种原因，您的1099-R表格上没有代码3可以免除提前退出的罚款，所有这些都不会丢失。当您提交税款时，请填写表格5329并附上您的退税。在要求第一部分第2行旁边的提前取款例外代码的表格上，输入“03”表示您正在申请永久性残疾。此代码免除您的整个分配从提前取款罚款。
罗斯401（k）的特殊待遇
如果你有罗斯401（k），你的永久性残疾可能有资格获得完全免税的提款，即使你还不是59 1/2。如果您被永久禁用并且您已经开设了至少五年的账户，那么您的分配将被视为“合格的提款”，这些提款始终是免税的。如果您还没有将罗斯401（k）开放至少五年，那么您按比例分配您的免税捐款和您的收入，这些税款会被征税（但不会受到惩罚）。