人寿保险金是否应课税？

当人寿保险单覆盖的人死亡时，该政策的受益人常常想知道山姆大叔是否会将收益削减为收入或遗产税。但是，死亡并不是利用人寿保险单的价值并承担税务后果的唯一途径：对现金价值政策的取款和贷款也可能需要立即或将来征税。

老年夫妇坐和谈另一个信用：设计图片/设计图片/盖蒂图片

死亡抚恤金和所得税

除非您支付购买别人的人寿保险单，这是不常见的，否则您无需为所得款项缴纳任何所得税。例如，如果您的配偶将您命名为其生活政策的受益人，则您在死亡时可免除政策税的死亡抚恤金。但是，在死亡日期和保险公司削减支票的日期之间就死亡抚恤金支付给您的任何利息都算作应税收入。

死亡抚恤金和遗产税

人寿保险所得款项不包括在死者遗产中，除非死者拥有保单或遗产是受益人。如果该政策由其他人拥有并指定其他人获得死亡抚恤金，则这些政策收益将被排除在死者的应税财产之外，并完全避免征收遗产税。例如，如果您在自己的生活中购买保单并将您的配偶命名为受益人，则所得款项将包含在您的遗产中。但是，如果您的配偶已经购买了您的生活政策并将自己命名为受益人，则收益将不包括在您的遗产中。

现金价值提取

如果您的终身保单已累积现金价值，您可以退出保单。只要您的提款总额不超过您支付的保费金额，每次提款仍然是免税的。但是，一旦您的提款等于您支付的保费金额，任何未来的提款都将计入应税收入。例如，假设您已经为您的保单支付了12,000美元的保费，并且您去年花了5,000美元。您之后购买的第一笔7,000美元是免税的，但任何超过7,000美元的现金提取都是应税收入。

人寿保险贷款

您可以考虑根据保单的现金价值贷款，而不是从您的人寿保险单中提取资金。与其他贷款一样，美国国税局在您提取贷款时不会将贷款金额视为应纳税所得额。但是，如果您让保单失效，美国国税局会将您的保单中的足够现金用于支付贷款余额。如果该金额超过您支付的保费金额，那么即使您实际上没有支付任何款项，超出部分也会计入当时的应税收入。