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根据布莱克埃利斯在美国有线电视新闻网/金钱网站上发表的一篇文章，2010年共有4500万纳税人获得退税，平均收入高达3,129美元。在充满挑战的经济时期，一些人会将他们的W-4预扣税调整为免税地位，以取消所得税预付款。将这笔额外收入与可能巨额的税收账户相平衡可能具有挑战性。您可以使用几个因素来确定可以消除预扣税的时间。
美国国税局豁免政策
美国国税局允许您和您的雇主就您的豁免身份达成一致;但是，组织会审核此状态以验证其有效性。美国国税局可能会立即或随着时间的推移取消您的免税权利，并与您和您的雇主联系，命令您提取税款。这封信被称为“锁定信”。美国国税局必须给出锁定信函适用的时间范围。在此信件到期之前，您将不被允许调整您的W-4，除非它导致更多预扣。
锁定上诉
您可以对锁定信件提出上诉，以尝试继续您的豁免状态。为此，您必须提供有关您需要申请豁免的具体原因的文档。上诉程序和所需文件列在锁定信中，以及邮寄上诉的地址。如果您在锁定信函的日期之前尝试更换W-4，则您的雇主必须拒绝您的表格。如果您在线更换W-4，您的雇主可能需要支付由此产生的责任，这可能会导致您被解雇以及法律诉讼或民事诉讼。
扣除
您的个人税收减免和一般税务情况应该规定您的豁免请求。如果您的配偶是自雇人士，并且您有从家庭开支到里程的丰厚扣除，您可以平衡更长的时间被归类为豁免。如果您通常每年缴纳税款而不是获得退款并且难以履行此义务，则提交免税可能会使这种情况变得更糟。利用IRS.gov上的IRS预扣计算器监控此状态。
其他考虑因素
美国国税局没有给出您可能处于豁免状态的最长时间。您必须平衡潜在的税收账单与您给IRS的零利息贷款，如果您扣留太多，并以较高的退款结束一年。如果您在4月的纳税截止日期之前使用您无法支付的账单结束纳税年度，则可以使用税表4868提交延期。对于延迟付款，每月将处以0.5％的罚款，不超过25％ 。如果您有可接受的迟交原因，您可以对此罚款提出上诉。