目录:
你一生都在努力工作，也许已经在退休计划中累积了资金，例如雇主赞助的401k计划。您可能想要考虑您的401k资产在您死后会发生什么，因为您现在可以做出决定，这会影响您在通过后如何分配计划资产以及您的受益人将如何对他们收到的金额征税。
命名受益人
联邦法规自动指定您的配偶成为您的401k受益人。除非您的配偶签署一份放弃继承您的401k权利的表格，否则您不能指定其他受益人。如果您的配偶放弃了表格，或者您没有结婚，您可以将您喜欢的任何人命名为您的受益人，包括亲戚，朋友，信托和慈善机构。如果你没有人的名字，你的遗产继承401k，这意味着它将在一个称为遗嘱认证的法庭程序下分发，这是一个耗时的过程。
配偶作为受益人
继承401k计划的配偶有几种选择。一些雇主允许配偶继续参与该计划，但许多人坚持要对未亡配偶进行一次性分配。继承传统401（k）计划的配偶可以将计划资产转入IRA，而不会立即征税。如果他们想避税，必须在401k和IRA受托人之间进行直接展期。配偶可以将401k的收益作为一次性收入并立即缴纳税款。或者，配偶可以分期付款，延长五年或超过配偶的一生。您的税务顾问可以解释您的选择，这部分取决于您的配偶的死亡年龄，您当前的年龄，以及您的配偶是否收到401k的付款。
其他受益人
401k的雇主赞助商不太可能允许非配偶受益人在您去世后留在计划中。计划收益将一次性分配，或者可能延长五年。如果您将一个或多个18岁以下的孩子命名为受益人，州政府将要求将资金存入监管信托，直到受益人达到18岁。这可能需要很长时间才能在您去世后解决，但您可以缩短将信托命名为受益人的过程。
受益人信托
信托是一种法律安排，指定的人或组织（称为受托人）代表受益人管理资产。您可以将信托命名为401k受益人，但您必须非常小心。根据联邦法规，只有某些类型的信托是可以接受的，因此您可能希望先与信托律师联系。您可以设定有关信托中的资金将如何以及何时分配给受益人的规则，无论他们是否为未成年人。这使您可以控制您的受益人。例如，在大学毕业或满足其他条件之前，您可能会扣留孩子对信托的访问权限。
罗斯计划
一些401ks被设置为Roth计划，这意味着捐款是用税后资金进行的。这意味着罗斯401k的分配对您和您的受益人免税。您的受益人不能将继承的Roth 401k转入传统的IRA，但他们可以将资金转移到Roth IRA。