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自2006年成立以来，罗斯403（b）退休账户已成为投资者的最爱，因为在退休期间，他们的分配免征所得税。他们也没有像罗斯个人退休账户那样面临相同的收入和贡献限制。他们的缺点是只有某些类型雇主的雇员才有资格参加这些计划。
403（b）基础知识
403（b）计划是通过公立学校，大学，501（c）（3）非营利组织和宗教机构等雇主提供的避税年金（TSA）计划。一些403（b）计划通过保险公司投资于年金合同，而其他计划则是投资于共同基金的保管账户。员工仅限于雇主选择的投资类型，但许多计划确实提供个人选择的共同基金。 403（b）计划与401（k）计划非常相似，只是它们仅限于非营利性员工。
贡献限制
罗斯403（b）计划的年度缴费限额与传统的403（b）s相同。 2011年，最高捐款为16,500美元，50岁及以上的个人更高。投资者可以同时为这两类计划做出贡献，但年度缴费限额适用于对罗斯403（b）和传统403（b）计划的贡献组合。这意味着，如果投资者决定向罗斯403（b）捐款8,500美元，那么在同一纳税年度，他不能将超过8,000美元投入到传统的403（b）中。
罗斯403（b）和传统403（b）计划之间的差异
传统的403（b）计划供款是以税前美元计算的，因此，当分配作为普通收入纳税时，员工将税收推迟到退休。罗斯403（b）计划供款是以税后美元计算的，因此员工的应税收入不会减少。但是，投资账户增长没有税收后果，并且在分配时不支付所得税，无论其价值增长多少。
罗斯403（b）与罗斯IRA计划之间的区别
罗斯403（b）本质上是一种混合，将传统403（b）计划的某些特征与罗斯IRA的某些特征相结合。罗斯IRA计划是自行建立的，没有任何雇主参与或联系。罗斯IRA投资者必须符合收入资格要求，且不得超过缴纳税款年度的最高允许收入。 403（b）计划只能通过雇主获得，并且没有收入上限。可以通过雇主参与403（b）计划，但仍有资格同时投资罗斯个人退休账户。