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除异常情况外，银行不会向国税局报告存入银行账户的存款，报告不依赖于账户中的总金额。美国国税局主要希望发现通过非法手段获得存入资金的可疑交易。因此，美国国税局对银行必须报告的交易类型设定了限制，要求银行报告10,000美元或以上的所有现金存款。
报告的好处
国会通过了1970年的“银行保密法”，以查明洗钱和逃税的情况。美国国税局关于银行报告要求的规定主要是帮助执法部门查找和起诉销售非法毒品的个人。在9/11恐怖袭击世界贸易中心之后，根据“银行保密法”制定的银行报告法也有助于关闭美国境内的恐怖主义融资来源。
美国国税局不是银行可能报告异常活动的唯一机构：在某些情况下，他们还需要向财政部的金融犯罪执法网络（称为FinCEN）报告可疑交易。
报告类型
美国国税局要求银行使用表格8300报告任何价值10,000美元或以上的现金银行存款。美国国税局将现金定义为在美国或其他国家/地区合法投标的货币或硬币。银行不会报告存入账户的个人支票，无论金额多少，因为这些资金是可追溯的，因为资金是在另一个客户的账户上提取的。如果银行账户所有者将收银员支票，银行汇票，汇票或旅行支票存入其账户中的10,000美元或以上，且银行认为这笔钱将用于犯罪活动，银行必须使用表格8300报告此交易。
报告要求也不仅与银行有关。其他收到超过10,000美元现金的企业通常也需要向美国国税局报告。
相关交易
一些洗钱者，恐怖分子或逃税者将提供较小的存款以避免报告要求。如果客户在24小时内在单独的交易中将超过10,000美元存入其账户，则银行必须将所有存款计为一次交易以用于报告要求。如果银行怀疑存款人定期将钱存入账户以避免报告，该机构也必须向美国国税局报告这些交易。
提交银行
银行将在可报告交易发生后的15天内邮寄8300表格。该表格要求银行列出其商业信息和存款人的个人信息。此外，银行必须描述交易金额以及银行如何收到资金。
外国资产报告
有外国银行账户资金的美国纳税人有时需要向国税局和FinCEN报告这些资金。一般而言，例如，在纳税年度结束时拥有超过50,000美元外国账户的未婚人士，或在该年度的任何时间点为75,000美元，必须向美国国税局报告。一年中任何时候，任何美国公民或居民在外国账户中的任何时间都超过10,000美元，通常需要向FinCEN报告，但确切的细节会根据资产的确切性质和其他因素而有所不同。
美国国税局调查
如果由于某种原因您正在接受美国国税局的调查，例如在纳税申报表上歪曲您的收入，他们有权向银行和其他机构索取文件。您可能还会被要求在IRS审核期间共享银行信息。
如果您未支付所欠税款，美国国税局也可以从您的银行账户中扣押资金以支付欠款。