什么是现金流量？

美国小企业管理局（SBA）称现金流是“企业的生命线”。各种规模的企业，从数十亿美元的企业集团到流行的创业公司，如果没有健康的现金流，就无法生存。通过对细节的一点关注，企业主可以监控他们的财务趋势，并确定他们的预算中可以削减或调整的区域，以帮助他们的公司免受现金流危机的影响。

什么是现金流？信用：Siri Stafford / DigitalVision / GettyImages

什么是现金流？

现金流量就是现金流入和流出您的业务。 “现金”一词还包括“现金等价物”，如果需要，这些资产可以立即转换为现金。现金等价物的例子包括您的银行账户，货币市场持有量和国库券。许多企业主认为他们的现金流只是从他们的收入中减去他们的开支的结果，但现金流不仅涉及这种损益模型。现金流量还包括其他考虑因素，如应付账款，应收账款，存货和资本支出。

什么是现金流量积极？

现金流量正面是指在您的业务中流入更多资金的状态，而不是在任何特定时间离开您的业务 - 这是您业务的短期快照。然而，这与长期盈利能力不同。由于高销售额或大量应收账款，您可能会遇到一个月的现金流量为正。但是，如果您从一个出色的现金流量的正销售月份突然意外收获，那么您可能会很快陷入财务困境，这会促使您花费太多，太快。当这种情况发生时，您的现金流量正月可能会出现许多现金流量负数月，这可能对您的业务造成财务损失。如果您的业务是季节性的，或者它经历了周期性的起伏，那么分析您的现金流趋势可以帮助您“为未雨天做好准备”。 SBA建议有三至六个月现金储备的财务缓冲，以支付精益运营月份的费用。

如何计算现金流量

该我们。证券交易委员会（SEC）将现金流量表作为企业四大最重要的财务报表之一。此声明可以帮助您根据长期变化计算现金流量，而不是在短期的时间段内。通过将现金流量表计算分为三个部分，您可以全面了解现金流的所有方面。此声明可以每周，每月，每季度或您想要计算现金流的任何时间长度准备。通常，企业主每月至少准备一次现金流量表。 SCORE是一家帮助小企业主的非营利组织，其网站上有一个可下载的12个月现金流量表模板。访问SCORE.org，在右上角的搜索字段中输入“12个月现金流量表”，然后按照提示访问此模板。

在公司现金流量表的第一部分，您将列出经营活动，其中包括净收入和损失的现金流量。

在现金流量表的第二部分，您将列出贵公司的投资活动，包括您的投资或长期资产的销售，如房地产，设备和证券。

在现金流量表的第三部分，您将列出您的融资活动，例如银行贷款支付以及股票和债券的销售。

在您的现金流量表中输入这些活动后，从您公司的现金流中减去流出公司的所有金额，例如银行贷款或库存购买，例如客户付款。如果净额为正数，则您在分析的时间段内有正现金流量。如果净额为负数，则您的现金流为负。

现金流量示例

Apple的财务报告举例说明年度净收入和年度现金流量如何变化很大。 2017年，Apple的年净收入为484亿美元。但同年，苹果仅从其经营活动中获得的净现金流总额为636亿美元。造成这种差异的部分原因在于，苹果公司对其净收入进行了调整，包括102亿美元的折旧和摊销调整，60亿美元的递延所得税调整和48亿美元的股权薪酬调整。