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403（b）是针对非营利和教育机构的雇员的类似于401（k）的避税年金计划。对403（b）计划的贡献直接取自员工的薪水。员工从来没有看到这笔钱，用税前美元进行捐款，而且这笔钱累积了退税的延期税。
好处
由于对403（b）计划的退税延期，储蓄者获得了税收杠杆的好处。节省的总金额和复利金额大于缴纳会费金额时的金额。 403（b）计划还具有自动工作的优势。一旦储蓄者注册，捐款就会自动从她的薪水中拿出来。她不需要采取额外的行动。
缺点
403（b）计划有一些缺点：除非在某些有限的情况下，否则获取提款的时间限制在59-1 / 2岁。提前提款被评估为10％的税收罚款。此外，提款作为收入征税，而不是资本收益。贡献者可以享受税收延期带来的好处，但会丧失更有利的长期资本收益待遇。
税收
对403（b）计划的捐款不征税。计划内的转让不承担任何纳税义务，并且对计划内发布的任何股息不承担任何所得税责任。这是一个优于应税账户的优势，这些账户每次出售持有的利润和每次收到股息或利息时都会产生资本利得税负债。提款作为收入征税。您必须在70岁时开始对分配进行提款或分配，并缴纳所得税。如果您未能采取所需的最低分配，IRS将评估预定的最低分配额的50％的罚款。
注意事项
403（b）计划对其财富保护福利具有吸引力。 403（b）计划中的资产可以获得对债权人债权的一些保护。他们比退休账户以外的同等金额更难以附加。但是，403（b）中的投资选择可能是有限的。 403（b）计划中的大多数选项都是年金。一般来说，您不能投资403（b）的股票或个人债券。如果您的403（b）计划不提供共同基金作为投资选项，您可能希望使用IRA或Roth IRA作为退休储蓄组合的一部分。
税收多元化问题
如果您将获得养老金以及您的403（b）资金，您可以考虑在应税和非应税账户之间分散您的退休收入流。如果您的全部退休收入来自传统的个人退休账户，年金，403（b）计划和传统养老金等应税来源，您可能会无意中将自己置于更高的税级范围内，并使您的社会保障收入的一部分纳税。为了解决这个问题，考虑将您的退休资产的一部分转移到不可抵押的资产，例如Roth IRA，如果您的雇主允许或者永久人寿保险，则转移到Roth 403（b）。